企业内部审计基础作业指导书.doc

企业内部审计基础作业指导书

TOC\o1-2\h\u17608第1章内部审计概述 3

139701.1内部审计的定义与作用 3

245781.2内部审计的发展历程与现状 4

173391.3内部审计与外部审计的关系 4

8993第2章内部审计组织与管理 5

95222.1内部审计部门的设置与职责 5

159752.1.1内部审计部门的设置 5

214992.1.2内部审计部门的职责 5

290092.2内部审计人员素质要求与培训 5

148582.2.1内部审计人员素质要求 5

32992.2.2内部审计人员培训 6

81302.3内部审计工作计划与实施 6

198612.3.1内部审计工作计划 6

140082.3.2内部审计实施 6

290942.4内部审计质量控制与评估 6

131302.4.1内部审计质量控制 6

222182.4.2内部审计评估 6

13303第3章内部审计程序与方法 7

6623.1审计准备阶段的工作内容与方法 7

278263.1.1工作内容 7

212823.1.2方法 7

321233.2审计实施阶段的工作内容与方法 7

168033.2.1工作内容 7

222733.2.2方法 8

120593.3审计报告编制与发布 8

258853.3.1审计报告编制 8

131403.3.2审计报告发布 8

139283.4审计后续工作的开展 8

268023.4.1跟踪整改 8

207923.4.2后续审计 8

173183.4.3审计档案管理 8

10695第4章财务报表审计 8

150594.1财务报表审计的目标与原则 8

26434.1.1目标 8

279274.1.2原则 9

13954.2财务报表审计程序与方法 9

74454.2.1审计程序 9

30724.2.2审计方法 9

220144.3财务报表审计重点关注领域 10

192554.3.1资产负债表 10

275564.3.2利润表 10

238114.3.3现金流量表 10

225574.4财务报表审计常见问题与处理 10

254964.4.1虚假记载 10

193264.4.2重大遗漏 10

129834.4.3会计政策滥用 11

98494.4.4内部控制缺陷 11

31837第5章风险管理与内部控制审计 11

79075.1风险管理审计概述 11

255185.1.1定义与目的 11

13865.1.2审计范围 11

123675.1.3审计依据 11

76865.2内部控制审计概述 11

280565.2.1定义与目的 11

186705.2.2审计范围 12

236145.2.3审计依据 12

266335.3风险管理与内部控制审计程序与方法 12

47105.3.1审计程序 12

33945.3.2审计方法 12

177325.4风险管理与内部控制审计重点关注领域 12

8232第6章信息技术审计 13

206556.1信息技术审计概述 13

239886.2信息技术审计程序与方法 13

297746.2.1审计程序 13

274456.2.2审计方法 13

151866.3信息系统安全审计 13

157956.3.1安全管理 14

273516.3.2技术措施 14

249006.3.3物理安全 14

297896.3.4应急响应 14

184726.4信息技术审计重点关注领域 14

53676.4.1信息系统规划与战略 14

183436.4.2信息系统开发与实施 14

202696.4.3信息系统运维管理 14

227936.4.4信息系统安全 14

73256.4.5信息技术内部控制 14

10013第7章合规审计 14

240237.1合规审计的定义与目标 14

299947.2合规审计程序与方法 14

5367.2.1审计程序 14

46787.2.2审计方法 15

281037.3合规审计重点关注领域 15

256877.4合规风险识别与应对 15