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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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格力电器营运资金管理

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格力电器营运资金管理

摘要：本文以格力电器为例，对其营运资金管理进行了深入研究。通过对格力电器营运资金管理现状的分析，揭示了其在营运资金管理中存在的问题和不足。在此基础上，提出了相应的改进措施，旨在提高格力电器的营运资金管理效率，为其可持续发展提供有力保障。全文共分为六个章节，涵盖了格力电器营运资金管理的背景、现状、问题、对策、实施效果及启示等方面。关键词：格力电器；营运资金管理；财务管理；可持续发展。

前言：随着市场竞争的日益激烈，企业财务管理的重要性日益凸显。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对企业经营具有重要意义。格力电器作为我国家电行业的领军企业，其营运资金管理水平直接关系到企业的生存和发展。本文以格力电器为例，对其营运资金管理进行研究，旨在为我国企业提供有益的借鉴和启示。

第一章格力电器概况及营运资金管理概述

1.1格力电器的发展历程及现状

(1)格力电器，全称珠海格力电器股份有限公司，成立于1991年，是一家专注于空调、家电产品研发、生产和销售的企业。自成立以来，格力电器始终秉承“让世界充满冷热”的使命，致力于为全球消费者提供高品质的空调产品。经过30多年的发展，格力电器已发展成为全球最大的空调制造商之一，旗下产品线涵盖了家用空调、商用空调、中央空调等多个领域。据公开数据显示，2019年格力电器空调产销量突破2亿台，市场占有率位居全球首位。

(2)在发展过程中，格力电器始终坚持自主创新，不断提升产品技术含量。公司拥有近6万名员工，其中包括超过1万名研发人员，每年投入研发资金超过100亿元。格力电器先后获得了国家科技进步奖、中国工业大奖等荣誉，拥有多项专利技术。以格力家用空调为例，其能效比、静音性能等关键技术指标在国际上处于领先地位。此外，格力电器还积极拓展海外市场，产品远销全球100多个国家和地区。

(3)随着市场需求的不断变化，格力电器也在不断调整和优化产品结构。近年来，公司加大了对新能源、智能家电等领域的投入，推出了多款具有前瞻性的新产品。例如，格力智能家电系列产品集节能、环保、舒适、智能于一身，满足了消费者对高品质生活的追求。在市场表现方面，格力电器2019年营业总收入达到2136亿元，同比增长8.46%，净利润达到262亿元，同比增长16.97%。这些成绩充分展示了格力电器在国内外市场的强大竞争力。

1.2营运资金管理的概念及意义

(1)营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营中现金、应收账款、存货和预付款等流动资产的管理。具体而言，营运资金管理是指企业通过合理安排和有效控制流动资产与流动负债之间的关系，以确保企业日常运营资金的充足性和流动性，从而支持企业的持续运营和发展。在企业的整个资金循环过程中，营运资金管理扮演着至关重要的角色，它直接关系到企业的资金周转速度、成本控制和盈利能力。

(2)营运资金管理的核心目标是确保企业能够及时满足日常运营的资金需求，同时避免过度持有流动资产导致的资金闲置。这一管理过程包括对营运资金的筹集、分配、使用和回收等环节的精细化管理。有效的营运资金管理能够帮助企业降低资金成本，提高资金使用效率，减少资金风险。例如，通过优化库存管理，企业可以减少库存积压，降低资金占用，同时避免因库存不足导致的销售损失。此外，良好的应收账款管理可以减少坏账风险，提高资金回笼速度。

(3)在当前复杂多变的市场环境下，营运资金管理对企业的重要性愈发凸显。首先，它关系到企业的短期偿债能力，确保企业在面临突发事件时能够有足够的流动性应对。其次，有效的营运资金管理有助于企业保持良好的市场竞争力，通过快速响应市场变化，提高企业的市场适应性和客户满意度。再者，良好的营运资金管理可以增强企业的盈利能力，通过对流动资产和流动负债的优化配置，提高资金使用效率，从而提升企业的整体经营业绩。因此，企业应高度重视营运资金管理，将其纳入企业战略规划的核心内容，以实现可持续发展。

1.3营运资金管理的相关理论

(1)营运资金管理的理论基础主要包括财务理论、现金流理论、存货理论和应收账款理论。财务理论为营运资金管理提供了基本的分析框架，强调企业在资金管理中要遵循流动性、收益性和安全性的原则。现金流理论则着重于企业的现金流量分析，认为现金流是企业生存和发展的关键。在存货管理方面，经济订货批量模型（EOQ）和存货周转率是重要的理论工具，帮助企业管理库存水平，降低成本。例如，某电商企业通过应用EOQ模型，成功将库存成本降低了15%。

(2)在应收账款管理方面，信用销售政策和应收账款回收期是