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资产经营公司财务管理细则

第一部分总则

第一条为了规范资产经营公司（后简称公司）财务管理，加强财务控，根据国家有关法律、法规和南京审计大学财务度,结合

公司具体情况，定本细则,本细则适用于公司所有部门、下属公司（后简称各单位），是处理各类财务事项的规范标准.

第二条公司实行权责发生和永续盘存.生活服务部超市会计实行售价金额核算法.

第三条公司领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责.支持财务人员坚持原则，按财务度办事：任何人不得对敢

于坚持原则的财务人员进行打击报复；对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励.

第四条财务部业务人员工作原则

L遵守国家财经纪律，保护国家财产。严格执行国家的各项经济政策和财务部门的各项规章度.

2、严格财务管理度,切实做好公司资金的收取、费用成本的支付工作.

3、坚持原则，廉洁自律。

4、坚持员工培训与继续教育度，努力提高服务水平和业务技能.

5、财务部坚持内部控度,不相融岗位须分离.

6.会计人员要定期轮换岗位.轮岗期一般为三年,轮岗前的考核参照公司相关考核办法执行.

7、严格会计档案管理与保密度.

8、强化会计监督,管理、控职能。

第五条公司及所属单位和职工办理财会事务,必须遵守本细则.

第二部分财务部职能、岗位设置、岗位职责及任职资格

第六条财务部职能：

1、认真贯彻执行国家有关法律,法规及财务度，保护国有资产安全.

2、建立健全财务管理的各项规章度，保牖经济业务的正常开展.

3、认真做好凭证审核、财务报销、账务处理等会计核算基础工作和会计档案的保管存放工作.

4、作为公司预算管理部门，负责公司预算的编、执行控、分析等工作.

5、定期向领导汇报经营情况，及时、准确上报财务报表和财务分析报告；及时向经营单位提供经营报表；积极参与经营管理，做

好领导的参谋.

6、统一管理公司的预算资金、经营资金；代管经费的服务和结算工作；公司内部的各单位相关财务核算业务由财务部统一负责管

理.

7、厉行节约，合理使用资金.

8、积极配合财政、税务、工商、银行等相关单位及学校财务、审计等部门的财务检直工作，主动提供有关资料,如实反映情况.

9、财务部有权在流动资金充足的前提下，照合法合规性、资金安全性及收益性的原则，开展相关理财活动.

10、积极提供财务服务.检查财务纪律，对经济活动实施有效监督.

1L其他工作.

第七条财务部设置负责人、会计主管岗、总账会计岗、记账会计岗.出纳岗、薪酬及税务管理岗(综合管理).见附1

第八条出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作.

第九条财务部负责人在校财务部的领导下，负责组织财务部财务工作的管理，具体职费参照《南京审计大学会计派驻制实施办

法》【南审财发(2018)35号］的规定.

第十条财务主管岗位职责

1、负责本科室的日常萱理工作.

2、协助财务部负费人制定年度工作计划和工作总结.

3、负责财务制度的制定和修订工作.

4、负责制定员工培训计划和实施工作。

5、负责对外联络和制度、政策的宣传工作.

6、负责公司财务部门管理制度的制定、修订及宣传工作.

7,负贵对各部门业务的检查、监督，为公司相关经济活动梃供税务、财经法规等方面的支持与管理建议.

8、完成领导交办的其他工作.

第十一条总账会计岗位职责

L协助负责人做好公司的预算管理工作.

2、认真复核记账会计填制的记账凭证及原始凭证，保证凭证的真实性、完整性、准确性，确保会计科目符合经济业务的内容.

2、照会计制度和主管部门的要求,编制培种会计报表，统计报表等，并保证报表数字准确、真实，各表之间互相衔接.

3、做好收据的保管、核销工作.

4、负责薪酬、社保等复核工作.

5、协助公司办理税务登记及变更等有关事项，枳极做好税务筹划.

6、负责统筹整理装订会计凭证，做到整齐、规范，并做好凭证、账表等各类档案的保管工作.