国际贸易《其他支付方式》课件.pptx

第六章国际货款的收付;

第四节其他支付方式;

一、出口保理

出口保理(Factoring)是指出口企业以商业信用形式出售商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等相关单据卖断给保理公司，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。出口保理业务在国外已有很长的历史，尤其是第二次世界大战后，随着国际贸易的迅速发展，一些专营的保理公司在国外设立分支机构，并在世界范围内建立了联合组织。保理业务是一种新型的集企业资信调查、账目管理、贸易融资及信用风险保障于一体的综合性服务，对出口企业的资金运转，转嫁企业风险都有很大的好处。;

(一)出口保理的当事人及操作程序

出口保理业务的主要当事人有出口商、进口商、出口保理商、进口保理商等。其中，进口保理商是出口保理商在买方所在地的保理代理人，负责买方的资信调查等。

出口保理业务的运作程序：出口商以赊销方式出卖商品，为了能将其应收款项售予保理组织，以便取得资金融通的便利，一般先与保理组织签订协定。协议签订后，保理公司通过下列程序进行业务操作：;

(1)买卖双方通过交易磋商，出口商愿以商业信用出卖自己的商品，则出口商首先将进口商的名称及有关情况通知本国的(出口)保理商；

(2)出口方的保理公司将出口商提供的资料整理后通知进口地的保理公司；

(3)进口地的保理公司对进口商的资信进行调查，并将调查结果及可以向进口商提供赊销金额的具体建议通知出口方的保理组织；

(4)出口方的保理组织将调查结果通知出口商，若进口商资信可靠，可以向其提供赊销的金额的建议数字，则出口商与进口商签订合同，出口方的保理公司对该合同加以确认；;

(5)出口商按合同规定装运货物后，把有关单据售予出口方的保理公司，并在单据上注明应收贷款转让给出口方的保理公司；

(6)出口保理商在收到出口商交来的全套单据后，按保理协议向出口商预付约定的货款；

(7)出口保理商将单据转交给进口地的保理商；

(8)进口保理商负责向进口商催收货款，并将款项拨交给???口保理商；

(9)出口保理商将货款扣除预付款及利息后将差额付给出口商。;

(二)保理业务的内容及特点

1．保理组织承担了信贷风险

出口商将全套单据卖断给保理公司时，保理公司就承担了出口商的全部债权，并承担了买方的信贷风险。如果进口商到期后不付款或不按期付款，保理公司不能向出口商行使追索权，全部风险由保理公司承担。

由于保理公司承担了全部的财务风险，所以它不仅要负责调查进口商的资信，而且要随时了解进口商的经营状态及清偿能力。;

2．出口保理是一种广泛的、综合性的服务

在保理业务中，保理公司承担了资信调查、托收、催收账款甚至代办会计处理手续，因此，此项业务尤其受中小企业青睐。

3．预支货款

典型的保理业务是出口商在出卖单据后，立即收到现款，得到资金融通。;

二、银行保证函

(一)银行保证函的含义

银行保证函(Banker’sL/G)，简称保函(LetterofGuarantee，L/G)，又称保证书，是指保证人(银行、保险公司、担保公司或个人)应申请人的请求开给第三方(受益人)的一种书面信用担保凭证。

保证人保证在申请人未按协议履行其责任或义务时，由其有条件地承担经济赔偿责任。由于担保人信用不同，所以提供担保的信用也就不同。;

按索赔条件不同，保函通常分为无条件保函和有条件保函两种。

1．无条件保函(UnconditionalL/G)

无条件保函又称见索即付保函(DemandGuarantee)。国际商会《见索即付保函统一惯例》(国际商会第458号出版物)第2条规定，见索即付保函是指担保人出具的书面承诺文件，在收到符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任。由此可知，见索即付保函的担保人承担的是第一性的、直接的付款责任。;

2．有条件保函(ConditionalL/G)

有条件保函是指保证人向受益人保证，在符合保函规定的条件下予以付款。因此有条件保函中保证人的付款是有条件的，即“符合保函规定”。可见有条件保函的保证人承担的是第二性的付款责任。;

(二)银行保函的种类

银行保函在实际业务中的使用范围很广，银行可凭借自己的信用为各种经济行为作担保，如货物买卖、国际工程、承包、投标与招标及借贷业务等。银行保函按其用途可分为投标保函、履约保函和还款保函。;

1．投标保函(TenderGuarantee)

投标保函是指保证人(银行)应投标人(申请人)的请求开给招标人(受益人)的一种书面信用担保凭证。保证人承诺当投标人不履行其投标义务时，保证人将在规定的金额限度内负责赔偿责任。

在国际招标与投标业务中，投标人在投标时通