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内审企业制度执行流程演讲人：日期：

内审制度概述内审准备阶段内审实施阶段内审报告编写与提交后续跟进与整改落实内审制度执行效果评估内审风险管理与应对措施contents目录

01内审制度概述

定义内部审计制度是一种规范企业内部审计机构和人员行为的制度，旨在确保审计质量和效果。目的通过内部审计制度的执行，提高企业内部管理的效率和效果，保障企业资产的安全和完整，促进企业稳定发展。定义与目的

适用范围内部审计制度适用于企业内部审计机构和人员开展的各项审计活动。适用对象内部审计机构、内部审计人员、企业各部门及相关人员。适用范围及对象

内审原则与要求独立性原则内部审计机构和人员应保持独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。客观性原则内部审计应以事实为依据，客观公正地反映问题，不得夸大或缩小审计结果。保密性原则内部审计过程和结果应严格保密，未经授权不得泄露。规范性原则内部审计应按照规定的程序和标准进行，确保审计结果的可比性和公正性。

02内审准备阶段

确定内审目标与计划制定内审计划根据目标制定详细的计划，包括审计范围、时间、方法等。明确内审目标确定内审的具体目标，如评估制度执行情况、发现潜在风险等。

组建内审团队挑选具备相关专业知识和经验的人员组成团队。明确团队分工根据团队成员的专业特长，明确各自职责，确保工作高效进行。组织内审团队及分工

全面收集企业各项制度文件，包括政策、流程、规定等。收集制度文件组织内审团队成员对收集的制度文件进行学习和熟悉，确保了解制度的具体内容和要求。熟悉制度文件收集并熟悉相关制度文件

03内审实施阶段

审查企业的相关文件，包括规章制度、操作手册、会议纪要等，确保制度执行的基础。审查文件实地观察企业的业务流程和操作，了解制度在实际工作中的执行情况。观察流程核对关键数据和信息，验证其真实性和准确性，检查是否存在虚假记录或数据篡改。核实数据现场勘查与记录010203

与管理层沟通了解管理层对制度执行的态度和看法，以及他们所提供的支持和资源。访谈制度执行人员了解他们对制度的理解和执行情况，以及他们在执行过程中遇到的问题和困难。跨部门沟通与多个部门沟通，了解各部门之间的协作情况，以及制度在不同部门间的执行差异。访谈关键人员及部门

整理现场勘查和访谈中发现的问题，进行归类和分析。梳理问题清单分析问题，提出改进建议对问题进行风险评估，确定其对企业运营和制度执行的影响程度。评估风险根据问题清单和风险评估结果，提出具体的改进建议，包括完善制度、优化流程、加强监控等方面。提出改进建议

04内审报告编写与提交

收集审计证据对收集到的审计证据进行整理、分类、分析，以便在审计报告中准确地反映问题。分析审计证据撰写审计报告初稿根据审计证据和分析结果，撰写审计报告初稿，包括审计目的、范围、方法、发现问题等内容。在内审过程中，审计人员需收集被审计单位的相关文件、记录、数据等资料，作为审计证据。整理内审资料，撰写报告初稿

将审计报告初稿征求被审计单位的意见，被审计单位可对报告内容提出异议或补充。征求被审计单位意见根据被审计单位的反馈意见，对审计报告进行修改和完善，确保报告内容真实、客观、公正。修改审计报告针对审计报告中涉及的专业问题，可邀请相关专家进行评审，并根据专家意见对报告进行修改。征求专家意见征求意见，修改完善报告内容

督促整改落实内审机构需督促被审计单位对审计发现的问题进行整改落实，并对整改情况进行跟踪检查。提交审计报告将修改完善后的审计报告提交给内审机构负责人审核，并报送给单位领导或相关部门。汇报审计成果内审机构负责人需向单位领导或相关部门汇报审计成果，包括审计发现的问题、提出的建议等。提交最终内审报告，并汇报成果

05后续跟进与整改落实

明确整改责任人和整改措施针对内审发现的问题，制定具体的整改措施，并明确责任人和整改期限。制定整改时间表根据问题的严重程度和优先级，合理安排整改时间，并确保整改进度符合要求。制定整改方案和时间表

01设立专职监督员负责监督检查整改措施的落实情况，及时发现问题并督促整改。监督检查整改情况，确保有效实施02定期开展内部审核对整改情况进行内部审核，确保整改措施得到有效实施。03加强沟通与协调及时与整改责任人沟通，了解整改进展情况，并协调解决相关问题。

对内审过程中发现的问题和整改情况进行总结，形成经验教训。总结内审经验根据内审经验和实际情况，对内审制度进行修订和完善。修订内审制度通过培训提高员工对内审制度的认识和操作水平，提高内审效果。加强员工培训总结经验教训，持续优化内审流程010203

06内审制度执行效果评估

完整性评估内审制度是否全面覆盖企业各项业务和流程，确保不存在遗漏和缺失。有效性评价内审制度在执行过程中是否能够及时发现和纠正问题，以及预防风险。合规性评估内审制度是否符合相关法律法规和行业标准，确