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证券从业资格考试2023年历年真题汇

总

1.以下关于证券公司内部控制制度建设的基本要中，说法错误的是

()。

A.证券公司业务授权应当采用书面形式

B.应当提高工作效率，比如资金清算人员由技术部人员兼任，以及时

解决资金收支时发生的技术难题

C.应当建立完备的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系

统交叉印证，防止出现账外经营、账目不清等问题

D.重要合同和票据应有连号控制、作废控制等专门措施

【答案】：B

【解析】：

根据《证券公司内部控制指引》，主要业务部门之间建立健全隔离墙

制度，确保经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务

相对独立。电脑部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不

得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼

任。

2.下列各项中，说法正确的是（）

o

I.风险管理的目标是减少损失或降低风险

II.从价值创造的影响因素来说，无论是内部控制、对冲还是风险定

价、限额等现代风险管理行为的目标都是为企业股东创造价值

III.风险管理行为对于提升企业现金流、降低贴现率以及延长现金流

期限都具有重要的意义

IV.风险既是损失的可能，也是盈利的机会

A.II.III

B.I、II

C.II、III、IV

D.I、IkIILIV

【答案】：C

【解析】：

I项，风险管理的目标是创造价值，而不是减少损失或降低风险。要

发展就要承担风险，现代风险理念认为，风险是发展的机遇和资源，

风险既是损失的可能，也是盈利的机会，金融机构是经营风险的企业。

3.公开募集基金的基金管理人不得（）o2［017年6月真题］

A.向基金份额持有人进行信息披露

B.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失

C.为基金份额持有人的利益进行证券投资

D.向基金份额持有人进行利益配

【答案】：B

【解析】：

根据《证券投资基金法》第二十条，公开募集基金的基金管理人及其

董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得有下列行为：①将其

固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；②不公平地对

待其管理的不同基金财产；③利用基金财产或者职务之便为基金份额

持有人以外的人牟取利益；④向基金份额持有人违规承诺收益或者承

担损失；⑤侵占、挪用基金财产；⑥泄露因职务便利获取的未公开信

息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；⑦玩

忽职守，不按照规定履行职责；⑧法律、行政法规和国务院证券监督

管理机构规定禁止的其他行为。

4.国际证监会组织认为，金融衍生工具的风险有（）。2［017年9月

真题］

I.信用风险

II.市场风险

III.结算风险

IV.操作风险

A.II、III、IV

B.I、II、in、iv

c.i、in、iv

D.i、II

【答案】：B

【解析】：

金融衍生工具具备不确定性或高风险性，还伴随着以下几种风险：①

交易中对方违约，没有履行承诺造成损失的信用风险；②因资产或指

数价格不利变动可能带来损失的市场风险；③因市场缺乏交易对手而

导致投资者不能平仓或变现所带来的流动性风险；④因交易对手无法

按时付款或交割可能带来的结算风险；⑤因交易或管理人员的人为错

误或系统故障、控制失灵而造成的操作风险；⑥因合约不符合所在国

法律，无法履行或合约条款遗漏及模糊导致的法律风险。

5.根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以为（）。

I.赤字国债

II.建设国债

III.战争国债

IV.特种国债

A.I、III、W

B・I、IkIV

c.i、n、m、iv

D.IKin

【答案】：c

【解析】：

按资金用途