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工程资金保障制度

一、目的

为确保工程建设项目顺利进行，规范工程资金的管理与使用，提高资金使用效率，保障工程资金的安全、合理、有效供应，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本单位所有工程建设项目的资金管理与保障工作，包括新建、改建、扩建、修缮等各类工程项目。

三、资金来源

1.自有资金：单位按照相关规定和财务计划安排的用于工程建设的资金。

2.银行贷款：根据工程建设需要，依法依规向银行申请的项目贷款资金。

3.政府补助：因符合政府相关政策扶持条件而获得的工程建设专项补助资金。

4.其他合法合规的资金渠道：如社会融资、合作方投入资金等。

四、资金预算管理

1.工程立项阶段

在工程立项时，项目申报部门应会同财务部门、工程技术部门等根据工程规模、建设标准、施工进度计划等因素，编制详细的工程资金预算草案。预算草案应包括工程建设的直接费用（如建筑安装工程费、设备购置及安装费等）、间接费用（如工程设计费、监理费、管理费等）以及不可预见费等各项支出的预计金额和时间安排。

资金预算草案经单位内部相关部门审核后，提交单位领导班子会议审议通过，形成正式的工程资金预算方案，并报上级主管部门备案（如有需要）。

2.预算调整

在工程建设过程中，如因工程变更、物价波动、政策调整等原因导致工程资金预算需要调整时，由项目实施部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及对工程进度和质量的影响等情况。

财务部门对预算调整申请进行审核，重点审查调整的合理性和合规性，并提出审核意见。经单位领导班子会议审议批准后，方可对工程资金预算进行调整，并及时更新预算执行台账。

五、资金筹集与拨付

1.资金筹集

财务部门应根据工程资金预算方案和工程建设进度计划，提前制定资金筹集计划，明确各类资金的筹集渠道、筹集时间和筹集金额等。

积极与银行等金融机构沟通协调，确保银行贷款资金按时足额到位。对于政府补助资金，应及时跟踪相关政策和资金拨付进度，按照规定程序申请和领取。

合理安排自有资金的使用，在保障单位正常运营资金需求的前提下，优先满足工程建设资金需要。

2.资金拨付

项目实施部门根据工程合同约定和工程实际进度，填写工程资金支付申请单，经工程技术部门、监理部门审核确认工程进度和质量符合要求后，提交财务部门审核。

财务部门对支付申请单进行审核，主要审查申请支付的资金是否在预算范围内、支付依据是否充分、手续是否完备等。审核无误后，按照单位财务审批权限规定，报相关领导审批。

经领导审批同意后，财务部门及时办理资金拨付手续，将工程款项支付给施工单位、供应商等相关收款方。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全可靠的支付方式，并严格遵守银行结算纪律。

六、资金使用监管

1.建立健全工程资金使用台账，财务部门应详细记录每一笔工程资金的收支情况，包括资金来源、支付对象、支付金额、支付时间、用途说明等信息，定期对台账进行核对和整理，确保资金收支清晰、准确。

2.加强对工程资金使用的内部审计监督。内部审计部门定期对工程建设项目的资金管理和使用情况进行审计，重点审计资金预算执行情况、资金拨付是否合规、有无挪用资金等问题。对审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

3.项目实施部门应严格按照工程资金预算和合同约定使用资金，不得擅自改变资金用途或超预算使用资金。对于工程建设过程中的各项费用支出，应取得合法有效的发票、凭证等财务资料，并按照单位财务制度规定进行报销和核算。

4.接受外部监督。工程建设项目应依法依规接受政府有关部门（如财政、审计、纪检监察等）的监督检查，如实提供工程资金管理和使用的相关资料，积极配合监督检查工作。

七、风险管理

1.建立工程资金风险预警机制。财务部门应根据工程资金预算执行情况和资金筹集计划，设定资金风险预警指标，如资金缺口预警线、资金周转率预警线等。当指标达到预警阈值时，及时向单位领导和相关部门发出预警信号，以便采取相应的风险应对措施。

2.制定风险应对措施。针对可能出现的工程资金风险，如资金筹集困难、资金超支、资金挪用等，单位应制定相应的风险应对预案。预案应包括风险识别、风险评估、风险处置措施、责任部门和责任人等内容，确保在风险发生时能够迅速、有效地进行处置，降低风险损失。

3.加强对工程合同的管理。在签订工程合同时，应明确双方的权利义务，特别是关于工程价款支付方式、支付时间、违约责任等条款，避免因合同条款不明确或不合理而导致工程资金风险。对于重大工程合同，应组织法律专业人员进行审核把关，确保合同的合法性和有效性。

八、附则

1.本制度由单位财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。