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不相容职务分离课件

目录

不相容职务分离概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1不相容职务分离的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2不相容职务分离的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3不相容职务分离的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

不相容职务分离的分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1按职能分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1.1财务职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1.2采购与验收职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1.3生产和质量监控职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2按层级分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2.1高层管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2.2中层管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2.3基层操作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

不相容职务分离的设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1.1权责分明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.2流程清晰．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.1.3监控有效．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.2.1调查分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2.2制定方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2.3实施执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.2.4持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

不相容职务分离的案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

不相容职务分离的风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.1.1内部控制缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.1.2外部环境变化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.2.1风险概率评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.2.2风险影响评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

不相容职务分离的法律法规与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

6.1我国相关法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

6.1.1企业内部控制基本规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．