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企业内部控制体系的建构与完善思考
目录
企业内部控制体系的建构与完善思考（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景及意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2研究目的和内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
企业内部控制体系的基本理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1内部控制的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.2内部控制的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
企业内部控制的架构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
3.1内部控制的层次结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.2内部控制的关键流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
企业内部控制体系的构建实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
4.1制度建设与规范制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.2技术支撑与信息系统应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
企业内部控制体系的完善策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
5.1持续改进与动态调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
5.2培训与文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
6.1国内外典型案例比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
6.2案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
7.1研究成果总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
7.2政策建议与实施路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
企业内部控制体系的建构与完善思考（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（二）研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
二、企业内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（一）内部控制的概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
（二）企业内部控制体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
三、企业内部控制体系的建构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
（一）内部环境构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
企业文化塑造．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
组织结构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
人力资源政策制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
（二）风险评估与控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
风险评估流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
控制活动措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
（三）信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
信
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