中级银行从业资格之中级风险管理通关测试卷包括详细解答附答案详解（培优b卷）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理通关测试卷包括详细解答

第一部分单选题(50题)

1、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值（EVA）的计算公式来求解。###步骤一：明确经济增加值（EVA）的计算公式经济增加值（EVA）的计算公式为：\(EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率\)。###步骤二：计算税后净利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润\(=\)税前净利润\(\times(1-\)税率\()\)”可得：税后净利润\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（亿元）###步骤三：计算经济资本与资本预期收益率的乘积已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\%\)，则经济资本\(\times\)资本预期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（亿元）###步骤四：计算经济增加值（EVA）将税后净利润\(1.6\)亿元和经济资本与资本预期收益率的乘积\(1\)亿元代入\(EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（亿元）因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(0.6\)亿元\(=0.6\times10000=6000\)万元。综上，答案选A。

2、()的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。

A.高级管理层

B.董事会

C.监事会

D.风险管理委员会

【答案】：A

【解析】高级管理层是商业银行管理的核心力量，他们负责制定和执行银行的战略、政策和程序。高级管理层的支持与承诺对于有效风险管理至关重要。他们需要确保银行有足够的资源投入到风险管理中，推动风险管理策略的实施，营造良好的风险管理文化。因此高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，选A。董事会主要负责制定银行的总体战略和监督高级管理层的工作；监事会主要是对银行的业务活动和管理层进行监督；风险管理委员会则是在董事会领导下，负责审议风险管理政策等相关事宜。它们在风险管理中虽都有重要作用，但并非是有效风险管理的基石，故B、C、D不符合要求。

3、根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行银行账簿利率风险管理指引》规定，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是（??）。

A.能够完全对冲以规避风险

B.交易方面不受任何限制，可以随时平盘

C.能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益

D.能够进行积极的管理

【答案】：C

【解析】本题考查交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件。首先分析各选项：-A选项：能够完全对冲以规避风险是交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件之一。通过完全对冲风险，可降低交易的不确定性和潜在损失，使交易更具可控性，因此该选项不符合题意。-B选项：交易方面不受任何限制，可以随时平盘也是其应满足的条件。这保证了资产能够及时根据市场情况进行调整，以适应市场变化和投资者的需求，所以该选项不符合题意。-C选项：交易账簿中的金融工具和商品头寸要求能够准确估值，且公允价值变动应计入当期损益，而不是不计入当期损益。该描述不符合交易账簿中相关头寸的条件，所以C选项正确。-D选项：能够进行积极的管理同样是交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件。积极管理有助于优化资产配置、捕捉市场机会和提高投资回报，因此该选项不符合题意。综上，答案选C。

4、（）应当定期审核声誉风险管理政策，敦促员工熟知相关政策，并在商业银行内部积极鼓励严谨的工作方式和态度。

A.董事会

B.高级管理层

C.董事会和高级管理层

D.监事会?

【答案】：C

【解析】这道题考查声誉风险管理主体的知识。声誉风险管理是商业银行管理的重要内容，需要明确责任主体来推动相关工作。在商业银行中，董事会和高级管理层在声誉风险管理方面均承担着重要职责。董事会负责制定商业银行的总体战略和政策，声誉风险管理政策作为银行整体管理政策的一部分，需要董事会定期审核，以确保其符合银行的战略目标和经营环境的变化。高级管理层则负责具体执行董事会制定的政策，敦促员工熟知声誉风险管理政策，并营造积极的工作氛围，鼓励严谨的工作方式和态度，从而在商业银行内部有效落实声誉风险管理工作。所以，应当定期审核声誉风险管理政策，敦促员工熟知相关政策，并在商业银行内部积极鼓励严谨的工作方式和态度的是董事会和高级管理层，答案选C。

5、高