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2025年税法考试的使命感试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》规定，下列哪项属于税务机关的职权？

A.税务调查

B.税务审计

C.税务征收

D.税务仲裁

2.我国增值税的税率分为几档？

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？

A.中国公民

B.外国公民

C.个体工商户

D.以上都是

4.根据我国《企业所得税法》规定，下列哪项属于企业所得税的计税依据？

A.企业会计利润

B.企业所得额

C.企业收入总额

D.企业成本费用

5.我国现行个人所得税的征收方式是？

A.分项征收

B.综合征收

C.按所得来源征收

D.按所得性质征收

6.企业所得税的纳税人包括哪些？

A.中外合资企业

B.外商独资企业

C.外国企业

D.以上都是

7.根据我国《税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人申报的税款之日起，多长时间内审核并确定应纳税额？

A.10日内

B.15日内

C.30日内

D.60日内

8.我国增值税的纳税期限是？

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

9.根据我国《税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人采取下列哪项措施时，纳税人有权要求税务机关作出书面说明？

A.调查取证

B.财务审计

C.强制执行

D.税务检查

10.我国《税收征收管理法》规定，纳税人应当自纳税义务发生之日起，多长时间内向税务机关申报纳税？

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.30日内

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？

A.中外合资企业

B.外商独资企业

C.外国企业

D.个体工商户

E.事业单位

2.根据我国《税收征收管理法》规定，税务机关可以采取下列哪些措施？

A.调查取证

B.财务审计

C.强制执行

D.税务检查

E.税收保全

3.个人所得税的税率分为几档？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

4.我国增值税的计税依据包括哪些？

A.销售额

B.营业额

C.收入额

D.成本

E.利润

5.根据我国《税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款时，应当遵守下列哪些原则？

A.公平原则

B.公开原则

C.法定原则

D.便民原则

E.效率原则

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.以下哪些行为属于逃税行为？

A.纳税人隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

B.纳税人转移或者隐匿财产

C.纳税人进行虚假的纳税申报

D.纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段

E.纳税人虚开发票用于骗取出口退税

2.企业所得税的免税收入包括哪些？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的政府补贴

E.符合条件的对外投资收益

3.以下哪些情形下，纳税人可以申请延期申报？

A.纳税人因不可抗力原因，导致不能按期办理纳税申报

B.纳税人因税务机关原因，导致不能按期办理纳税申报

C.纳税人因特殊情况，需要延期申报的

D.纳税人因资料不齐，需要延期申报的

E.纳税人因税务争议，需要延期申报的

4.根据我国《税收征收管理法》规定，税务机关在执行职务时，可以采取以下哪些措施？

A.对纳税人进行税务检查

B.对纳税人的财务、会计账簿和有关资料进行查账

C.对纳税人的货物、商品、货物等财产进行查封、扣押

D.对纳税人的存款账户进行冻结、划拨

E.对纳税人的发票进行查证、收缴

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

6.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供租赁服务

7.根据我国《税收征收管理法》规定，以下哪些行为属于偷税行为？

A.纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报

B.纳税人采取虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴应纳税款

C.纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段

D.纳税人虚开发票用于骗取出口退税

E.纳税人隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

8.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.对高新技术企业减半征收企业所得税

B.对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

C.对企业研发费用加计扣除

D.对企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等设备的投资额，按一定比例抵免应纳税额

E.对企业捐赠支出