中级银行从业资格之《中级个人理财》通关训练试卷详解含答案详解（新）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》通关训练试卷详解

第一部分单选题(50题)

1、上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退

A.54247

B.36932

C.52474

D.64932

【答案】：B

【解析】本题可通过分析退休生活费用的增长情况，结合退休基金的启动资金，利用年金终值公式来计算每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后第一年生活费用在退休时点的现值由于夫妇俩退休后每年的生活费用预计会以年\(4\%\)的速度增长，且退休后还可生存\(25\)年，退休后第一年的生活费用为\(8\)万元。本题可以将退休后的生活费用看作一个增长型年金，使用增长型年金现值公式计算其在退休时点（\(55\)岁）的现值\(PV\)。增长型年金现值公式为：\(PV=\frac{C}{rg}\times[1(\frac{1+g}{1+r})^{n}]\)（其中\(C\)为第一期现金流，\(r\)为折现率（本题未提及，一般在类似题中假设折现率与通货膨胀率相等，即\(r=4\%\)），\(g\)为增长率，\(n\)为期数）。将\(C=8\)万元，\(r=4\%\)，\(g=4\%\)，\(n=25\)代入公式，由于\(r=g\)，此时增长型年金现值公式不适用，可采用另一种思路，因为每年生活费用增长速度和折现率相同，所以退休后生活费用的现值为\(8\times25=200\)万元。步骤二：计算现有启动资金在退休时点的终值已知现在拟用\(20\)万元作为退休基金的启动资金，年利率假设为\(4\%\)（与通货膨胀率一致），期限为\(20\)年，根据复利终值公式\(FV=PV\times(1+r)^{n}\)（其中\(PV\)为现值，\(r\)为年利率，\(n\)为期数），可得\(20\)万元在\(20\)年后（\(55\)岁时）的终值为：\(20\times(1+4\%)^{20}\)\(=20\times2.191123\)\(\approx43.82\)（万元）步骤三：计算每年年末需投入的固定资金设每年年末投入的固定资金为\(A\)，这是一个普通年金，期限为\(20\)年，年利率为\(4\%\)，根据普通年金终值公式\(FVA=A\times\frac{(1+r)^{n}-1}{r}\)（其中\(FVA\)为年金终值，\(A\)为年金金额，\(r\)为年利率，\(n\)为期数）。退休后生活费用现值为\(200\)万元，现有启动资金在退休时点终值约为\(43.82\)万元，则每年年末投入资金在退休时点的终值应为\(20043.82=156.18\)万元。即\(A\times\frac{(1+4\%)^{20}-1}{4\%}=156.18\)，\(A\times\frac{2.1911231}{0.04}=156.18\)，\(A\times\frac{1.191123}{0.04}=156.18\)，\(A\times29.778075=156.18\)，解得\(A\approx3.6932\)万元，即\(36932\)元。综上，答案选B。

2、王某意外死亡，没有立下遗嘱，留下300万的遗产，妻子有固定工作，母亲由哥哥一家照顾，王某还有一个五岁的女儿，如果你为王先生准备一份遗嘱的话，则你认为他的（）应获得较多的遗产。

A.妻子

B.女儿

C.哥哥

D.无法判定

【答案】：B

【解析】本题可依据法定继承以及特殊情况的遗产分配原则来进行分析。题干信息分析王某意外死亡且未立遗嘱，其留有300万遗产。此时涉及法定继承，法定第一顺序继承人包括配偶、子女、父母；第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不参与继承。在本题中，王某的妻子、女儿、母亲属于第一顺序继承人，哥哥属于第二顺序继承人。各选项分析A选项（妻子）：妻子有固定工作，说明其具备独立的经济来源，在生活和经济方面有一定的保障能力，不需要依靠这笔遗产来维持基本生活。因此，从遗产分配的合理性角度来看，她并非最需要较多遗产的人。B选项（女儿）：女儿年仅五岁，属于无民事行为能力人，在生活和经济上完全依赖他人。她正处于成长和受教育的关键阶段，未来的生活、教育、医疗等方面都需要大量的资金支持。而此时父亲意外离世，她失去了重要的经济依靠，因此在遗产分配时应获得较多的遗产，以保障她的健康成长和发展。所以该选项正确。C选项（哥哥）：在存在第一顺序继承人的情况下，第二顺序继承人不参