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中级银行从业资格之《中级个人理财》能力提升B卷题库
第一部分单选题(50题)
1、张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。
A.财产保险
B.人寿保险
C.人身保险
D.意外伤害保险
【答案】：D
【解析】本题主要考查对于不同保险类型的理解以及结合具体家庭情况选择合适保险规划的能力。题干信息分析题干给出张先生夫妇40岁，有一个10岁女儿，且张先生父母与其同住，需要为其调整家庭的风险管理和保险规划。各选项分析A选项财产保险：财产保险主要是以财产及其有关利益为保险标的的保险，重点在于保障家庭财产的安全，比如房屋、车辆等财产遭受自然灾害、意外事故等损失时可获得赔偿。但题干主要强调的是家庭成员自身的风险保障，并非侧重于财产方面，所以该选项不太符合需求。B选项人寿保险：人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付条件的人身保险。通常用于保障被保险人在身故或全残等情况下为家人提供经济保障。虽然对于张先生家庭有一定作用，但该家庭面临的风险不只是身故这一方面，相对而言不够全面。C选项人身保险：人身保险是一个较为宽泛的概念，它包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等多个险种。题干要求的是具体合适的保险规划，此选项过于笼统，不能准确针对该家庭的实际情况提供精准的保险建议。D选项意外伤害保险：意外伤害保险是指以被保险人因意外事故而导致身故、残疾或者发生保险合同约定的其他事故为给付保险金条件的人身保险。对于张先生一家，家庭成员在日常生活和工作中都可能面临各种意外风险，如交通事故、意外摔倒等，意外伤害保险可以在发生意外时提供相应的经济补偿，帮助家庭减轻因意外带来的经济负担，能较好地贴合该家庭调整风险管理和保险规划的需求。综上，答案选D。
2、所有现金管理须从安全性管理和效益性管理入手，其中流动资金管理措施不包括()。
A.编制现金预算，加强资金调控
B.加强投资方案评价，积极防范投资风险
C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈
D.合并会计与出纳职能，确保资金安全
【答案】：D
【解析】本题主要考查流动资金管理措施的相关知识。对各选项的分析A选项：编制现金预算，加强资金调控是流动资金管理的重要手段。通过编制现金预算，可以对企业或单位未来一定时期内的现金收支进行预测和规划，从而合理安排资金的使用，加强资金的调控，确保资金的合理流动和有效使用，属于流动资金管理措施。B选项：加强投资方案评价，积极防范投资风险对于流动资金管理至关重要。在进行投资决策时，对投资方案进行科学评价，能够避免盲目投资，降低投资失误带来的资金损失风险，保障流动资金的安全和稳定，属于流动资金管理措施。C选项：采取融资渠道多元化，确保现金流充盈是流动资金管理的关键举措。多元化的融资渠道可以降低单一融资渠道带来的风险，保证企业或单位在不同情况下都能获得足够的资金支持，维持资金的正常流转，属于流动资金管理措施。D选项：会计和出纳是不相容职务，合并会计与出纳职能会严重违反财务内控制度。会计负责账务处理、财务核算等工作，而出纳负责现金收付、银行结算等工作，两者相互牵制、相互监督。如果合并这两个职能，会增加资金被挪用、侵占的风险，不利于资金安全，不属于流动资金管理措施的合理做法。综上，答案选D。
3、齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。
A.31861
B.32179
C.32244
D.33046
【答案】：D
【解析】本题可通过分别计算出教育年金保险在不同阶段现金流的现值，再将各阶段现值相加，从而得出这份保险合同的净现值。步骤一：计算缴费期保费的现值已知孩子\(0\)岁到\(15\)岁期间为交费期，年交保费\(3650\)元，年初支付，这是一个先付年金的问题。先付年金现值公式为\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(i\)为利率，\(n\)为期数。本题虽未提及利率，在计算此类题目时通常默认利率为\(5\%\)。将\(A=3650\)元，\(i=5\%\)，\(n=16\)代入公式可得：先计算普通年金现值系数\((P/A,5\%,15)\)，通过查阅年金现值系数表可知\((P/A,5\%,15)=10.3797\)。则先付年金现值\(P_1=3650\times[(P/A,5\%,15)+1]=3650\times(10.3797+1)=3650\times11.3797\approx41535\)（元）步骤二
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