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学校货币资金管理制度

一、总则

（一）目的

为加强学校货币资金管理，规范货币资金运作流程，确保货币资金的安全、完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及学校实际情况，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于学校各部门、各单位涉及货币资金的收支、保管等业务活动。

（三）基本原则

1.合法性原则：货币资金的管理和使用必须符合国家法律法规及学校的相关规定。

2.安全性原则：确保货币资金的安全，防止被盗、挪用等情况发生。

3.完整性原则：全面、准确地记录货币资金的收支情况，保证账实相符。

4.效益性原则：合理安排货币资金，提高资金使用效益，降低资金成本。

二、货币资金管理岗位及职责

（一）岗位设置

学校应设置货币资金管理岗位，包括出纳岗位、会计岗位等。

（二）岗位职责

1.出纳岗位职责

负责办理现金收付和银行结算业务。

登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。

保管库存现金、各种有价证券、空白支票和收据等。

定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。

协助会计做好相关账务处理工作。

2.会计岗位职责

负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。

编制记账凭证，登记总账和明细账。

定期编制财务报表，如实反映学校财务状况和经营成果。

对货币资金收支情况进行监督和分析，提出改进建议。