国资委司库建设11个模块.docxVIP

国资委司库建设11个模块

司库营运管理体系的三大类、十一项主要建设内容

国资委以司库如何加强金融资源管理为核心，提出了11点关键建设内容，旨在实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

操作类业务：夯实信息基础、提升操作效率

1.银行账户统一管理

账户管理是司库管理体系的基础，国资委在该方面提出了四个重点要求：（1）银行账户集团统一管理；（2）明确合作银行名单，控制开户流程与范围；（3）清理账户情况，严控账户数量；（4）争取实现银企全覆盖。

2.规范资金结算管理

建立统一的资金电子结算平台，完善支付结算相关政策与流程，减少银行网银支付和支票、现金的使用。其要求本质是围绕在银企直连和集中支付模式上，实现集中支付管理、银企直连协议、银企直连的支付管理。

3.高效票据使用管理

建立集团统一的“票据池”，并将票据纳入资金计划管理，实现票据池资金的内部转移定价，有条件的公司还应探索内部电子票据的使用。

4.应收账款清收管理

为了加强应收账款的清收管理企业应建立分层级且全集团参与的管理体系，构建从业务部门到总部财务部及资金中心的风险管理多道防线。

运营类业务：深化智能应用、降低运营成本

5.实施资金集中管理

国资委发文中所提到的资金集中管理，其核心在于资金池的建立，通过资金池实现对子企业资金的定期归集（最好实现按日尽归）。

6.加强资金预算约束管理

资金预算管理提出了“建立年度预算确定总盘、月度计划滚动调整的资金动态管控机制，有条件的企业可细化至按周管控”的明确要求，而在资金管理场景中，需要先对现金流进行预测，再进行资金预算编制，才能提高预算的准确性。

7.加强债务融资严格管理

对于债务融资管理，央企需要关注以下问题：融资统一规划，防止错配风险；利用集团优势，控制融资成本；内部借贷为先，平衡整体存贷。

8.加强借款和融资担保管理

加强企业借款和融资担保管理，控制集团资金风险，优化融资结构，降低融资费用。企业借款和担保需要集团统一进行管理，实现金融资源统筹管理。对于那些非全资和未纳入合并范围的企业的借款和担保过程，应严格进行信用评级管理，降低融资借款和担保的风险。

9.加强境外企业资金管理

加强境外企业的资金管理，实现全球资金可视化，一是需要对境外企业的银行账户进行统一管理，二是对境外企业的资金通过建立境外资金池实现集中管理，通过额度内自由划转、内保外贷/外保内贷、轧差净额结算等方式实现境内外资金双向互转，在贸易项下偿还贷款、实业投资的时候可自由划转。

10.加强供应链金融服务管理

供应链金融服务是围绕核心企业，管理上下游中小企业的资金流、物流和信息流，把单个企业的不可控风险转变为供应链企业整体的可控风险，通过立体获取各类信息，将风险控制在最低的金融服务。

战略及资源配置类业务：优化资源配置、支撑战略决策

11.加强战略决策支持管理

央企要以司库系统为核心，充分利用业务系统数据，建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持。

司库体系的四大类风险管理防控

国资委发文对央企的司库体系建设提出了明确的风险管控要求，以“统一管理、分级授权”，“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”三大原则为指导，实现对企业的资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险四大风险进行全面防范与管理。

操作风险

由于企业的内部程序、人员、系统的欠缺或者失误，或由于外部事件造成损失的风险。企业可通过建设一套完善的操作风险管理信息平台，将各业务条线、职能机构及风险管理部门纳入操作风险管理范畴，并采用操作风险管理工具，实现操作风险的识别、评估、监测、控制/缓释和报告管理。

流动性风险

由于不能有效应对预期及非预期的现金流和担保需求进而影响日常运营或财务状况的风险，企业管理流动性风险，须加强对负债率、短期集中债务比等资金风险指标的监控，同时对企业债务到期设置预警提示，持续监测经营现金流和债务期限的匹配情况，根据资金缺口提前做好融资接续预案，避免出现流动性风险。

市场风险

由市场价格的不利变动造成企业表内和表外头寸发生损失的风险，包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险。企业防范市场风险，须加强金融投资风险、利率风险、汇率风险和衍生金融风险管控，实时监测国内国际市场股票、债券、汇率、利率等重要价格参数变化情况。建立与业务相匹配的风险管理模型，定期评估对冲有效性，合理控制各类金融产品风险敞口，有效防范市场性风险。

信用风险

指企业客户不履行到期债务的风险，包括应收账款到期无法回收的风险。企业有效管理信用风险，须建立内部评级系统，包括对客户的评级及债项评级，量化客户违约及债项损失风险，根据不同客户和业务设定限额，优化抵质押物管理，动态进行信用风险监控和编制风险分析报告。