医院费用审批管理制度.pdfVIP

麻柳嘴镇卫生院

费用审核、管理制度

为了规范医院各项成本费的、审核制度，合理开支各项费用，

严格控制有关费用支出，根据《医院制度》、《医院财务制度》，以及

国家相关相关规定，结合医院实际，制定本制度。

一、费用审核、管理，应当遵循“合理支出、、分级

管理、逐级”的原则。

二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业

务招待、水电费、通讯费、维修费、材料购置费等费用。

三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管

理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的、合理性。

四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手

续后报销。对于下达年度费用预算的，财务科对医院发

生的费用进行审核，在费用内予以报销，超过的费用，由发生

的科室向医院申请，批准后予以报销。

五、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款

单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会

议通知的复印件，并由科室、主管院后方可借款。报销

时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室、主管院

、院长签字后方可报销。

六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发

生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室，报财务

审核人员审核签字，报管分院后，经院长签字后，方可予以报

销。

七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科

及时将单据提交财务科审核，经审核后报分管院后，院长签字

后方可办理付款。

八、日常费用报销必须手续齐备，于每月一次25日前报销。报销单

由经手人、部门（科室）签字，报财务科审核后，经院长签后方

可报销。