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税务征管考试题库及答案
一、单项选择题(每题2分,共10题)
1.税务登记的主管机关是()
A.财政部门B.税务机关C.工商部门D.审计部门
答案:B
2.企业所得税的税率一般为()
A.15%B.20%C.25%D.30%
答案:C
3.以下属于流转税的是()
A.印花税B.契税C.增值税D.房产税
答案:C
4.纳税申报的方式不包括()
A.直接申报B.邮寄申报C.口头申报D.电子申报
答案:C
5.税务检查的形式不包括()
A.重点检查B.专项检查C.随机检查D.全面检查
答案:C
6.税务行政处罚的种类不包括()
A.罚款B.没收违法所得C.吊销营业执照D.停止出口退税权
答案:C
7.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起()日内,向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。
A.10B.15C.30D.60
答案:C
8.增值税专用发票的基本联次不包括()
A.存根联B.发票联C.记账联D.抵扣联
答案:A
9.个人所得税中工资、薪金所得适用的税率是()
A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率
答案:B
10.税收保全措施适用于()
A.从事生产、经营的纳税人B.扣缴义务人C.纳税担保人D.所有纳税人
答案:A
二、多项选择题(每题2分,共10题)
1.税收的特征包括()
A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性
答案:ABC
2.以下属于税务登记种类的有()
A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记
答案:ABCD
3.纳税申报的内容包括()
A.税种B.税目C.应纳税额D.扣除项目及标准
答案:ABCD
4.税务检查的方法有()
A.查账方法B.调查方法C.盘存方法D.分析方法
答案:ABCD
5.税务行政处罚的原则包括()
A.法定原则B.公正、公开原则C.处罚与教育相结合原则D.一事不再罚原则
答案:ABCD
6.以下属于流转税类的税种有()
A.增值税B.消费税C.关税D.城市维护建设税
答案:ABC
7.企业所得税的纳税义务人包括()
A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业
答案:ABCD
8.个人所得税的纳税义务人包括()
A.中国公民B.个体工商户C.个人独资企业投资者D.合伙企业合伙人
答案:ABCD
9.税收征收管理的环节包括()
A.税务登记B.账簿、凭证管理C.纳税申报D.税款征收
答案:ABCD
10.以下属于发票的有()
A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.机动车销售统一发票D.农产品收购发票
答案:ABCD
三、判断题(每题2分,共10题)
1.税收的固定性是指税收的征收对象、范围、税率等永远固定不变。()
答案:错误
2.所有企业都必须设置账簿进行核算。()
答案:正确
3.纳税申报只能由纳税人本人进行。()
答案:错误
4.税务机关有权对纳税人的存款账户进行检查。()
答案:正确
5.税务行政处罚的时效是2年。()
答案:错误
6.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。()
答案:错误(部分小规模纳税人可自开专票)
7.企业所得税按年计征,分月或者分季预缴。()
答案:正确
8.个人所得税的纳税人仅指中国公民。()
答案:错误
9.税收保全措施和税收强制执行措施都可以针对纳税人的个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品。()
答案:错误
10.发票可以转借、转让。()
答案:错误
四、简答题(每题5分,共4题)
1.简述税收征管的概念。
答案:税收征管是税务机关依据税收法律、行政法规的规定,对税款征收过程进行的组织、管理、检查等一系列活动的总称,包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节,旨在确保国家税收足额、及时入库。
2.简述纳税申报的方式。
答案:纳税申报方式有直接申报,即纳税人直接到税务机关办理申报;邮寄申报,通过邮寄报送申报资料;数据电文申报,如电子数据交换、电子邮件等;其他方式,如简易申报、简并征期等。
3.简述税务检查的作用。
答案:税务检查能保障税收法律法
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