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财务出纳工作计划

一、工作背景与目标

在企业或单位的财务管理体系中，出纳岗位是资金流转的关键枢纽，承担着现金收付、银行结算、票据管理等重要职责，其工作质量和效率直接影响着企业资金的安全与运营效率。为进一步规范财务出纳工作流程，提升资金管理水平，防范财务风险，结合本单位实际情况，特制定本年度财务出纳工作计划。

本年度财务出纳工作的总体目标是：确保资金收付准确、及时，银行结算业务零差错；加强票据管理，保障票据安全完整；严格遵守财务制度和财经法规，杜绝违规操作；提高工作效率，为单位各项业务开展提供有力的资金保障；强化与其他部门的协作沟通，优化财务服务质量。

二、具体工作内容与措施

（一）资金收付管理

1.现金收付

严格执行现金管理制度，规范现金收付流程。每日及时准确记录现金日记账，做到日清月结，确保账实相符。对于每一笔现金收入，必须开具正规收据，并详细登记收款日期、金额、付款人等信息；现金支出需严格审核审批手续，确保支出合理合规，严禁白条抵库。每月末进行现金盘点，编制现金盘点表，如发现账实不符，及时查明原因并报告财务主管。

加强现金库存管理，合理控制库存现金限额，超出限额部分及时送存银行，降低现金保管风险。同时，做好现金的安全保卫工作，确保现金存放场所的安全，配备必要的防盗、防火设施。

2.银行结算

熟悉并掌握各类银行结算方式，包括支票、汇票、电汇、网银转账等，根据业务需求选择合适的结算方式。严格审核银行结算凭证，确保凭证要素齐全、准确无误，避免因凭证错误导致结算失败或资金风险。

及时办理银行存款收支业务，准确登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。对于未达账项，及时查明原因，并跟踪处理，确保资金及时到账或支付。加强银行账户管理，定期检查账户使用情况，清理闲置账户，防范账户风险。

（二）票据管理

1.票据领用与保管

建立票据领用登记制度，详细记录票据的领用日期、种类、数量、号码、领用人等信息。票据由专人负责保管，存放于安全、防火、防潮的专用票据柜中，确保票据的安全完整。定期对票据进行盘点，核对票据数量和号码，防止票据丢失、被盗或损毁。

2.票据使用与核销

严格按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据。在开具票据时，必须填写规范、内容真实，加盖单位财务专用章或发票专用章。对于已使用的票据，及时进行核销，将存根联与相关凭证一并装订成册，妥善保管。定期对票据使用情况进行检查，防止出现违规使用票据的行为。

（三）财务档案管理

1.凭证装订与保管

每日工作结束后，将当天的现金收付凭证、银行结算凭证等原始凭证进行整理，按照业务发生顺序编号，及时传递给会计人员进行账务处理。每月末协助会计人员完成凭证装订工作，确保凭证装订整齐、牢固，封面填写规范，注明凭证种类、起止日期、凭证张数等信息。将装订好的凭证妥善保管，按照规定的保管期限进行存放，便于日后查阅。

2.其他财务档案管理

除凭证外，还需对银行对账单、现金盘点表、银行存款余额调节表、票据领用登记簿等财务资料进行分类整理，定期归档。建立财务档案查阅制度，严格控制档案查阅权限，确保财务档案的安全和保密。定期对财务档案进行检查和清理，对超过保管期限的档案，按照规定程序进行销毁。

（四）与其他部门协作

1.与业务部门沟通

主动与业务部门保持密切联系，及时了解业务开展情况和资金需求，为业务部门提供准确的资金信息和财务支持。在业务部门办理报销、借款等业务时，耐心解答相关财务问题，协助其规范填写财务单据，提高业务办理效率。同时，积极宣传财务制度和报销流程，增强业务部门的财务意识，避免因不了解财务规定而导致的业务延误或违规行为。

2.与会计部门配合

与会计人员建立良好的工作协作关系，及时传递财务凭证和相关信息，确保账务处理的及时性和准确性。积极配合会计人员做好账务核对工作，协助查找账务差异原因，保证账账相符、账实相符。在会计人员编制财务报表、进行财务分析时，提供准确的资金数据和业务信息，为财务决策提供有力支持。

三、工作时间安排

（一）日常工作安排

1.每日上班后，首先检查现金库存情况，核对现金日记账余额与实际库存现金是否相符，如有差异及时查明原因。

2.处理当天的现金收付业务和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，确保账务记录的及时性和准确性。

3.整理当天的原始凭证，按照规定流程传递给会计人员。

4.下班前，再次检查现金库存和银行账户余额，确保资金安全。关闭相关财务软件和设备，做好安全防范工作。

（二）月度工作安排

1.每月初，与银行进行对账，获取上月银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账账相符。

2.协助会计人员完成上月凭证装订工作，整理和归档相关财务资料。

3.对上月的票据使用情况进行统计和分析，检查票据领