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2025年金融理财-理财规划师(二级)历年参考题库含答案解析(5套)

2025年金融理财-理财规划师(二级)历年参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】理财规划流程中，客户财务分析阶段的核心目标不包括以下哪项？

【选项】A.评估客户财务状况的全面性

B.确定客户财务目标的优先级

C.制定具体的投资产品组合

D.识别客户财务风险点

【参考答案】C

【详细解析】客户财务分析阶段主要任务是收集数据并评估现状，制定投资组合属于目标设定与方案设计阶段。选项C属于后续步骤，故排除。

【题干2】根据《理财规划标准文件》，理财规划师在税务筹划中应重点关注的税种不包括？

【选项】A.个人所得税

B.企业所得税

C.资产转移税

D.契税

【参考答案】C

【详细解析】我国现行税制中暂未开征资产转移税，契税主要针对不动产交易，企业所得税针对企业所得，个人所得税针对个人收入，故选项C不符合实际。

【题干3】关于保险规划，下列哪项属于保障型保险的核心功能？

【选项】A.投资增值

B.资产传承

C.风险转移

D.税务优化

【参考答案】C

【详细解析】保障型保险的核心是通过保费支付将风险转移给保险公司，如寿险、重疾险等，而投资增值属于投资型保险的附加功能，选项C正确。

【题干4】在基金投资中，以下哪项属于主动管理型基金的典型特征？

【选项】A.跟踪特定指数波动

B.依赖历史业绩预测未来收益

C.管理人主动调整持仓结构

D.投资组合完全被动复制

【参考答案】C

【详细解析】主动管理型基金由基金经理根据市场判断调整持仓，如股票型基金，而被动型基金（如ETF）需严格跟踪指数，选项C正确。

【题干5】客户月收入1.5万元，月固定支出0.8万元，应急储备金建议为多少？

【选项】A.月收入的3倍

B.月支出的6个月

C.月收入的5倍

D.月支出的12个月

【参考答案】B

【详细解析】根据国际理财规划标准，应急储备金建议覆盖家庭固定支出6-12个月，本题固定支出0.8万，6个月为4.8万，选项B符合标准。

【题干6】关于养老金规划，以下哪项属于个人储蓄型养老保险的特征？

【选项】A.政府强制缴纳

B.资金由保险公司投资运营

C.缴费年限与领取年限严格挂钩

D.退休后按月领取固定金额

【参考答案】B

【详细解析】个人储蓄型养老保险通过商业保险实现，保险公司负责投资运作，选项B正确。政府强制缴纳属于基本养老保险范畴。

【题干7】在资产配置中，下列哪项属于低风险资产类别？

【选项】A.股票型基金

B.银行结构性存款

C.房地产信托基金

D.股票期权

【参考答案】B

【详细解析】银行结构性存款保本浮动收益，风险等级为R2，而股票型基金（A）、房地产信托基金（C）和股票期权（D）风险均高于R2，选项B正确。

【题干8】客户持有20万元国债（3年期，票面利率3%），若市场利率升至4%，下列哪项最合理？

【选项】A.持有至到期

B.伺机抛售

C.转为高息定期存款

D.换购企业债

【参考答案】A

【详细解析】国债具有违约风险极低、流动性好的特点，利率上升时持有至到期可避免再投资风险，选项A最优。其他选项可能面临损失或操作成本。

【题干9】客户希望5年后留学美国，教育储蓄计划应优先考虑？

【选项】A.5年期定期存款

B.教育专项信托

C.股票型混合基金

D.债券型基金

【参考答案】B

【详细解析】教育专项信托具有专款专用、税务优惠等特性，适合教育金规划。股票型基金（C）波动大，可能影响资金到位，选项B正确。

【题干10】关于税务筹划，下列哪项属于合法避税手段？

【选项】A.虚构交易转移利润

B.利用税收优惠政策

C.通过关联交易调节收入

D.偷漏社保缴纳

【参考答案】B

【详细解析】利用税收优惠政策（如小微企业减免）是合法避税，选项B正确。其他选项涉及违法或灰色操作。

【题干11】客户资产200万元，风险承受能力R3级，下列组合最合适？

【选项】A.60%股票+40%债券

B.50%股票+30%基金+20%现金

C.40%股票+50%债券+10%保险

D.30%股票+70%定期存款

【参考答案】B

【详细解析】R3级对应中等风险，股票占比50%符合风险适配原则，同时配置基金和现金可平衡风险，选项B最优。

【题干12】关于保险规划，下列哪项属于健康险的保障范围？

【选项】A.重疾保险

B.旅行意外险

C.购车险

D.贵重物品险