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工程挂靠税务知识培训课件

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目录

税务基础知识

01

02

03

04

税务登记与管理

工程挂靠概述

税务申报与缴纳

05

税务筹划与优化

06

案例分析与实操

税务基础知识

第一章

税务概念与分类

税种主要分类

包括流转税、所得税等

税务基本概念

税收是国家强制征收的财政收入

01

02

税务法规与政策

政府通过政策调整经济

税务政策调整

强调公平、效率等原则

税收原则

税法是税收的法律规范

税法基本概念

税务申报流程

纳税人在线填写并提交税务申报表。

填写申报表

将申报表正式提交系统，并通过网上划款功能缴纳税款。

正式申报与划款

工程挂靠概述

第二章

挂靠定义与特点

缺乏资质交费用

挂靠特点

借用资质承揽工程

挂靠定义

挂靠与税务的关系

税务责任归属

挂靠人实际施工，承担税务责任，被挂靠方可能面临税务机关征收税款。

税务风险规避

明确合同条款，资金流与业务流匹配，避免税务风险，确保合规操作。

挂靠合同要点

明确双方信息

详细写明双方及车辆（工程）信息。

费用与支付方式

清晰约定挂靠费、管理费等及支付方式。

税务登记与管理

第三章

工程挂靠税务登记

准备材料线上登记

根据经营范围核定

税务登记流程

税种核定要点

税务登记变更与注销

申请-受理-审核-发证

税务变更流程

清税-申请-审核-证明

税务注销步骤

税务管理与风险控制

建立操作性强的内控系统，确保税务管理规范。

完善内控制度

定期收集信息，构建税务风险预测系统，及时监控风险。

税务风险预测

税务申报与缴纳

第四章

工程挂靠纳税申报

明确预缴及汇缴时间，规范填写申报表。

申报流程规范

单独建账记录收支，确保成本凭证真实有效。

财务合规要求

税款计算与缴纳

包括各税种计算公式

税款计算方法

现金、支票、电子结算等

税款缴纳方式

纳税申报常见问题

逾期申报将面临罚款，影响纳税信用等级。

逾期申报问题

数据填写需准确，避免产生滞纳金及税务稽查风险。

数据填写错误

税务筹划与优化

第五章

税务筹划基本原理

合法节税降税负

节税基本原理

01

延缓缴税增现金流

时间递延税筹

02

降低风险获税减

风险节税原理

03

工程挂靠税务筹划策略

对挂靠项目专户设置，分离结算，降低风险。

专户管理资金

要求挂靠方与被挂靠方在财务上统一，确保核算规范。

统一财务核算

税务筹划风险防范

树立依法纳税理念，规范会计核算。

正确认识筹划

01

密切关注税法变动，适时调整筹划方案。

关注政策变化

02

案例分析与实操

第六章

税务违规案例分析

01

虚开发票案例

企业为减税虚开发票，被税务部门查处，面临高额罚款。

02

偷税漏税实例

某工程公司通过隐匿收入偷税，被稽查后补缴税款并受法律制裁。

税务合规操作流程

明确税务申报流程，确保每一步操作符合税务法规要求。

申报流程规范

详细阐述税务资料审核的关键点，确保提交资料的真实性和完整性。

资料审核要点

税务问题解决技巧

01

合规筹划策略

运用税收政策，合理规划税务，避免风险，确保企业合规运营。

02

争议解决途径

了解税务争议解决流程，包括申诉、复议等，有效应对税务纠纷。

谢谢

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