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2025年财会类银行业专业人员(中级)银行管理-公司信贷参考题库含答案解析

一、单选题（共35题）

1.

根据贷款五级分类制度，下列哪类贷款的特征是“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”？

【选项】

A.关注类贷款

B.次级类贷款

C.可疑类贷款

D.损失类贷款

【参考答案】B

【解析】次级类贷款的核心特征是借款人还款能力已出现明显缺陷，需依赖处置抵（质）押品或保证人代偿才能偿还全部或部分债务。关注类贷款虽有潜在缺陷但不影响还款能力（A错误）；可疑类贷款已确定会发生较大损失，即使执行担保也无法完全覆盖（C错误）；损失类贷款则已无法收回（D错误）。

2.

某企业流动比率为2.5，速动比率为0.8，存货占总资产的30%。若银行分析其短期偿债能力，应重点关注以下哪一风险？

【选项】

A.应收账款周转率下降

B.存货滞销风险

C.长期负债占比过高

D.主营业务毛利率降低

【参考答案】B

【解析】速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=0.8，远低于1:1的安全线，而流动比率2.5较高，说明存货占比过大（题干已明确30%）。存货滞销将直接影响速动资产变现能力（B正确）。应收账款周转率反映资金回收效率（A错误）；长期负债和毛利率不属于短期偿债能力核心指标（C、D错误）。

3.

根据《商业银行押品管理指引》，以下哪种担保方式需转移抵押物占有权？

【选项】

A.不动产抵押

B.动产抵押

C.权利质押

D.保证金质押

【参考答案】C

【解析】权利质押（如存单、股票等）必须以转移权利凭证或登记为生效要件（C正确）。不动产抵押、动产抵押均不转移占有（A、B错误）；保证金质押是特定金钱质押，存入专用账户即视为转移占有（D概念错误）。

4.

商业银行对某制造业企业发放1年期流动资金贷款后，企业因订单延迟申请展期。根据监管规定，该笔贷款展期最长不得超过多长时间？

【选项】

A.原贷款期限的一半

B.原贷款期限

C.3年

D.1年

【参考答案】B

【解析】短期贷款（1年以内）展期累计不得超过原贷款期限（B正确）。中期贷款展期不超过原期限一半，长期贷款展期不超过3年（C、D为干扰项）。

5.

以下哪种情况不符合《商业银行法》关于保证人资格的规定？

【选项】

A.公益性医院提供的保证担保

B.上市公司子公司提供的连带责任保证

C.民营企业股东以个人房产提供的抵押担保

D.政府融资平台公司提供的信用担保

【参考答案】A

【解析】公益性医院属于以公益为目的的非营利法人，不具备保证人资格（A违反规定）。上市公司子公司、民营企业股东提供担保合法（B、C正确）；政府融资平台公司担保需符合地方政府债务管理政策（D存在争议但非直接禁止）。

6.

某银行不良贷款余额为48亿元，次级类贷款20亿，可疑类贷款18亿，损失类贷款10亿，各项贷款总额800亿。其不良贷款率是多少？

【选项】

A.5.0%

B.5.5%

C.6.0%

D.6.5%

【参考答案】C

【解析】不良贷款率=（次级+可疑+损失）/总贷款=（20+18+10）/800=48/800=6.0%（C正确）。注意次级、可疑、损失三类均计入不良贷款。

7.

银行分析企业现金流量表时，评估长期偿债能力最应关注的指标是：

【选项】

A.经营活动产生的现金流量净额

B.投资活动产生的现金流量净额

C.筹资活动产生的现金流量净额

D.现金及现金等价物净增加额

【参考答案】A

【解析】经营活动现金流反映企业自我造血能力，是偿还债务的核心来源（A正确）。投资现金流多用于资本支出（B错误）；筹资现金流反映融资行为（C错误）；净增加额是综合结果（D不直接反映偿债能力）。

8.

在客户信用评级中，以下哪项属于非财务因素分析的关键内容？

【选项】

A.资产负债率变动趋势

B.存货周转天数

C.实际控制人婚姻状况变动

D.流动比率同业对比

【参考答案】C

【解析】非财务因素包括管理层稳定性、公司治理、外部环境等。实际控制人婚姻变故可能导致股权结构变化（C正确）。其余选项均属财务指标分析（A、B、D错误）。

9.

根据贷后管理要求，对风险分类为“关注类”的公司贷款，至少应每多久进行一次现场检查？

【选项】

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

【参考答案】B

【解析】正常类贷款至少每年、关注类每季度、次级类每月、可疑及损失类根据需要随时检查（B正确）。不同银行细则或有差异，但关注类通常不低于季度频率。

10.

商业银行计提贷款损失准备金时，对“关注类”贷款的统一计提比例最低要求为：

【选项】

A.1%

B.2%

C.5%

D.25%

【参考答案】