财务管理制度模板.pdfVIP

XXXX财务管理制度模板

第一条总则

1.1为建立现代企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民

共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会

计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于四川峰邦消防科技有限公司；各部门在财务会

计工作中必须认真执行本管理制度。

第二条会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构.财务部的职责：在公司总经理

的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：

财会人员的管理、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好

与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间做好

工时、材料消耗额编制工作、建立适合自己企业需求与发展的成本核

算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司

领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部岗位设置为：主管会计、出纳员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

1

--

2.5财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑

现劳动报酬。

第三条流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、

存货等。

3.2现金管理

3.2.1出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行董事

长、总经理签字批准制度，要有经办人员签字并注明用途。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作

和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票

及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审

核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。

出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差

旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，

不允许跨月结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发工资。

2

--

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），

当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确

保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许

职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月

白条顶库现象。

3.2.6出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业外收入、下角料变

现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票

等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须先填写付款

申请单经董事长、总经理批准方可支付。

3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对

账单相核对。

3.4应收账款及预付账款的管理

3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，

即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。

应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、

欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。

3

--

3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每季末要编制账龄分析

表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等

应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施

确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理

账务。

3.4.3收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不

交者，交司法部门处理。

3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审

批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞