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建筑施工项目资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范建筑施工项目资金运作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，防范资金风险，确保项目经济效益与社会效益的统一，依据国家相关财经法律法规、行业管理规范及公司财务管理制度，结合建筑施工项目特点，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司所属各类新建、扩建、改建等建筑施工项目的全过程资金管理活动。项目部作为资金管理的直接责任主体，应严格遵照本办法执行。

第三条基本原则

建筑施工项目资金管理应遵循以下原则：

（一）统一领导、分级管理：在公司统一财务政策指导下，项目部负责具体实施项目资金的日常管理与运作。

（二）预算控制、量入为出：强化资金预算的刚性约束，合理安排资金收支，确保资金供需平衡。

（三）效益优先、风险可控：以提高资金使用效益为核心，有效识别和控制资金风险，保障资金安全。

（四）规范运作、权责对等：明确各部门及相关人员在资金管理中的职责权限，确保资金流转规范有序。

（五）动态监控、及时纠偏：对资金运行状况进行实时跟踪与分析，发现问题及时采取措施予以纠正。

第二章管理机构与职责

第四条管理机构设置

项目部应成立以项目经理为组长，总经济师（或项目副经理）、财务负责人为副组长，各职能部门（工程、技术、物资、合约、安全等）负责人为成员的资金管理领导小组，全面负责项目资金管理工作的组织、协调与决策。财务部门是项目资金管理的专职机构，具体承办资金管理的日常事务。

第五条主要职责分工

（一）项目经理：对项目资金管理负总责，审批项目资金预算、重大资金支付、资金筹措方案等。

（二）总经济师/项目副经理：协助项目经理负责资金预算、成本控制、合同价款结算等相关工作。

（三）财务负责人/财务部门：

1.编制和执行项目资金预算，进行资金收支日常管理；

2.办理资金收付结算业务，确保资金安全；

3.负责资金核算，提供资金动态信息和分析报告；

4.参与项目融资方案的制定与实施；

5.监督检查各项资金管理制度的执行情况。

（四）工程技术部门：提供准确的工程进度、工程量完成情况等资料，为资金预算编制和支付审核提供依据。

（五）物资设备部门：负责材料采购、设备租赁等资金需求预测，提供物资采购计划、验收单、出入库单等，控制物资采购成本。

（六）合约商务部门：负责工程合同管理、工程量清单计价、工程价款结算与回收、分包合同管理及结算工作，确保资金及时回笼。

（七）其他相关部门：根据各自职责，配合做好资金预算、支付审核等工作。

第三章资金筹集与预算管理

第六条资金筹集

项目部应根据项目合同约定、施工组织设计和资金预算，制定详细的资金筹集计划。资金来源主要包括：

（一）业主支付的工程预付款、进度款、竣工结算款；

（二）公司内部调剂资金；

（三）经公司批准的外部融资（如银行贷款、商业信用等）。

筹集资金应遵循成本效益原则，降低融资成本，规避融资风险。

第七条全面预算管理

项目资金管理实行全面预算控制，以收定支，量入为出。

（一）预算编制：项目部应在项目开工前，依据项目合同、施工图纸、施工组织设计、成本计划等，编制项目总资金预算，并按年度、季度、月度分解为阶段性资金预算。预算内容应包括资金流入（工程款回收）、资金流出（人工、材料、机械、管理费、税费等各项支出）及资金结余。

（二）预算审批：项目资金预算由项目部资金管理领导小组审核后，报公司相关部门审批。月度资金预算可由项目经理审批，报公司备案。

（三）预算执行：各项资金收支必须严格控制在预算范围内。财务部门应根据批准的预算办理资金收付，对超预算或无预算的支出，原则上不予支付。

（四）预算调整：因工程变更、政策调整、市场变化等客观因素导致预算偏差较大时，项目部应及时提出预算调整申请，按原审批程序报批后执行。

第四章资金支付与控制

第八条支付原则与依据

资金支付应严格遵循“先预算、后支付，量入为出、控制风险”的原则。支付依据主要包括：

（一）有效的经济合同（如工程承包合同、分包合同、采购合同、租赁合同等）；

（二）经审核确认的工程量清单、工程进度报表、验收合格证明；

（三）合法合规的发票及其他原始凭证；

（四）按规定程序审批的付款申请单。

第九条支付审批程序

各项资金支付应履行严格的审批手续，一般程序为：

（一）申请：由用款部门根据合同约定和实际需求，填写《付款申请单》，并附相关证明材料，报相关业务部门审核。

（二）审核：

1.业务部门负责人对付款的真实性、合规性及必要性进行审核；

2.合约商务部门对结算依据、结算金额、合同条款符合性进行审核；

3.财务部门对付款申请的预算符合性、票据合法性、审批完整性进行审核。

（三）审批：根据付款金额大小和性质，按授权权限逐级报项目经理或公司领导审批。

（四）支付：财务部门