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湖南建工集团项目资金集中管理措施

湖南省建筑工程集团总企业

2023年4月

前言

为了提高企业对项目日勺管控平，通过项目资金全面集中、计划管理，推进

项目财务预算管理的目的，特制定项目资金集中管理措施。本措施从银行账户集

中管理、资金计划集中管理、资金审批集中管理、资金收入集中管理、资金支付

集中管理五个方面的集中进行管理。实行由项目提出支付计划，分企业审批和提

交申请，企业财务部门通过资金管理系统进行核算和支付的三级管理模式，规定

所有资金支付必须有计划、有完整H勺审批流程，才能支付资金。项目部只有提出

支付计划的权利，没有直接支付的权利。

本措施合用于包括目的责任制管理和股份合作制管理口勺所有项目。为了使制

度规范有效执行，本措施设计了项目资金集中管理的流程图和有关表格。

目录

1总则1

2银行账户集中管理1

3资金计划集中管理1

4资金审批集中管理2

5资金收入集中管理3

6资金支付集中管理3

7附件5

1总则

1.1项目资金是指纳入项目预算管理，并用于项目施工日勺所有生产资金。包括

但不限于：向甲方收取的工程款，企业投入资金（内部借款），项目筹集的股本

资金（实行股份制的），分包单位的保证金、押金、配合费等。

1.2项目资金必须实行集中管理。资金集中管理的内容包括：银行账户集中管

理，资金计划集中管理，资金审批集中管理，资金收入集中管理，资金支付集中

管理。

1.3企业各级财务管理部门分级对项目资金实彳二集中管理。企业财务资产部负

责项目账户的开户审批、账户纳入资金管理系统工作，监控账户资金使用状况、

核算资金支付计划审批流程；分企业财务部门负责项目资金支付计划的审批、支

付工作；各项目财务人员负责项目各项资金日勺收取入账、详细组织资金支付均审

核会签、原始单据的搜集、资金支付计划的编制及项目部的材料费用、设备费用、

人员费用、其他各项费用H勺对账工作。

1.4项目资金集中管理必须遵照国家《会计法》、《企业会计准则》、集团《财务

管理制度》、企业指（一、二、三、四、五、六、安及总企业本部等一级法人单

位）《资金管理措施》啊有关规定C

1.5本措施合用于企业所有项目。

2银行账户集中管理

2.1所有项目银行账户必须进入资金管理系统统一管理。开立资金管理系统内

日勺项目银行账户须由项目提出申请，分企业同意后经企业财务资产部审查，报企

业总会计师同意；开立资金管理系统外银行账户必须经企业法人或授权委托人同

意。所有项目账户必须贯彻账户管理负责人，并签订《账户管理责任书》，账户

管理负责人负责对账户的平常管理。账户不需使用时应及时办理销户手续，叫禁

出现久悬账户，否则将追究账户管理负责人及项n代表人口勺责任。

3资金计划集中管理

项目一切资金收支均应编制资金计划，纳入计划管理。项目负责人应安排专

业人员按如下节点编制资金计划，报分企业成控部门审核。

3.1项目资金整体需求计划：规定在项目协议签订后且施工进场之前制定。详

细包括如下内容：工程价款结算计划；工程各节点资金需求计划；工程各节点收

款计划；工程各节点资金使用计划（见附表一，

3.2按项目施工进度编制日勺项目季度资金需求计划及筹资方案：规定与资金整

体需求计划同步编制第一种季度日勺资金需求及筹资方案，后来每季度末30日

之前编制下季度资金需求计划及筹资方案（见附表二）

3.3项目资金支付计划：项目资金支付计划必须严格按照实际收款（收到工程

预付款、进度款和向企业借款及筹资等）及项目日勺实际需求进行编制，详细内容

包括：计划编制日期、支付资