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2025国考重庆税务局申论对策建议易错点

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到一批纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及改进建议，不超过400字。

材料：

1.税务登记流程复杂，部分中小企业反映需提交过多证明材料，耗时长。

2.电子税务局操作界面不友好，老年纳税人操作困难，建议增加语音引导功能。

3.税收优惠政策宣传不到位，部分小微企业无法及时享受减税降费政策。

4.税务稽查频率过高，部分合规企业感到压力，建议优化稽查方式。

5.纳税服务窗口人员态度冷淡，高峰期排队时间长，建议加强培训。

答案：

纳税人反映的主要问题有：一是税务登记流程复杂，材料要求过多；二是电子税务局操作不便，老年纳税人难上手；三是税收政策宣传不足，企业无法及时享受优惠；四是稽查频率过高，合规企业压力大；五是服务窗口人员态度差、排队时间长。改进建议包括：简化登记流程、优化电子税务局界面并增加语音引导、加强政策宣传、调整稽查方式、提升服务培训。

题目2（15分）：

某区税务局在“金税四期”建设过程中，调研发现部分纳税人存在疑虑。请根据以下材料，概括纳税人主要顾虑及税务局可采取的应对措施，不超过350字。

材料：

1.纳税人担忧个人信息泄露风险，认为数据采集过于频繁。

2.部分中小企业表示系统对接成本高，无力承担技术改造。

3.税务人员对“金税四期”政策解读不统一，导致纳税人理解混乱。

4.纳税人希望税务部门提供更多技术支持，避免因系统问题影响业务。

5.部分纳税人质疑“金税四期”后合规成本增加，可能削弱竞争力。

答案：

纳税人主要顾虑有：数据安全风险、技术改造成本高、政策解读不统一、缺乏技术支持、合规成本增加。税务局可采取的应对措施包括：加强数据安全保护、分阶段推动系统对接并给予资金补贴、统一政策培训、提供技术指导、优化税收政策以平衡合规压力。

题目3（15分）：

某市税务局在开展“减税降费政策落实情况”督查中，收集到部分纳税人反馈的执行问题。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题及税务局需完善的工作，不超过400字。

材料：

1.小微企业反映政策申请材料繁琐，部分税务机关审核效率低。

2.部分纳税人因不了解地方性税收优惠政策，错失减税机会。

3.税务人员对特殊行业政策掌握不足，导致纳税人咨询时解答含糊。

4.政策宣传形式单一，主要通过网站发布，纳税人获取渠道有限。

5.部分纳税人认为政策执行“一刀切”，未考虑行业特殊性。

答案：

纳税人反映的主要问题有：政策申请材料繁琐、审核效率低；地方性政策宣传不足；税务人员业务不熟；宣传渠道单一；政策执行缺乏灵活性。税务局需完善的工作包括：简化申请流程、拓展宣传渠道、加强人员培训、细化行业指导、建立动态调整机制。

二、提出对策题（共2题，每题25分，总分50分）

题目4（25分）：

某市税务局发现部分农村地区纳税人因信息不对称，难以享受税收优惠政策。请根据以下材料，提出解决该问题的具体对策，不超过500字。

材料：

1.农村纳税人多为个体户，对政策关注度低，主动了解意愿弱。

2.税务部门宣传主要集中城镇，农村地区覆盖不足。

3.部分基层税务人员对农业税收政策不熟悉，服务能力有限。

4.农村地区信息化设施落后，纳税人使用电子税务局不便。

5.税收优惠政策与农业生产结合不紧密，针对性不强。

答案：

针对农村纳税人信息不对称问题，建议采取以下对策：

1.强化宣传引导：联合村委会、农业部门开展“送政策上门”活动，制作通俗易懂的宣传手册；利用短视频、微信公众号等新媒体推送政策要点。

2.提升服务能力：组织基层税务人员培训，重点讲解农业税收政策；选派业务骨干驻点农村，提供“一对一”咨询。

3.优化信息化服务：推动电子税务局向农村延伸，提供语音操作、代办服务等；开发移动端应用，方便纳税人随时随地查询政策。

4.精准化政策设计：结合农村产业特点，制定专项税收优惠，如对特色农产品、乡村旅游等给予减免。

5.建立反馈机制：定期收集农村纳税人意见，动态调整服务策略。

题目5（25分）：

某区税务局发现部分新办企业因对税收法规不熟悉，存在违规操作风险。请根据以下材料，提出帮助新办企业规范纳税行为的对策，不超过500字。

材料：

1.新办企业财务人员专业能力不足，对税法理解模糊。

2.税务部门对新办企业辅导力度不够，仅限于基本登记，未涉及税务风险。

3.税收法规更新快，企业难以及时跟进。

4.部分新办企业为节省成本，选择非正规代理记账机构，导致账目混乱。

5.税务稽查对违规企业处罚过重，企业存在侥幸心理。

答案：

针对新办企业纳