2025国考税务总局申论综合分析高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考税务总局申论综合分析高频考点及答案

一、解释型分析（共2题，每题15分）

题目1（15分）：

近年来，国家税务部门大力推进“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段提升税收征管效率。请结合材料，解释“智慧税务”的核心内涵及其对优化税收营商环境的重要意义。

答案1：

“智慧税务”是指税务部门运用现代信息技术，特别是大数据、云计算、人工智能等手段，对税收征管全流程进行智能化改造，实现税收服务、征收、监管、决策等环节的精准化、高效化、便捷化。其核心内涵包括：

1.数据驱动：通过整合企业涉税数据、宏观经济数据等多源信息，构建智能分析模型，提升税收风险识别和预测能力。

2.服务精准：依托电子税务局、智能客服等平台，为纳税人提供个性化、场景化的税费服务，减少人工干预，优化办税体验。

3.监管协同：利用区块链、数字签名等技术加强税收征管与跨部门协同，实现信息共享和信用联合惩戒，压缩偷漏税空间。

4.决策科学：基于大数据分析，为税收政策制定提供动态参考，推动税收治理从“粗放式”向“精准化”转变。

“智慧税务”对优化税收营商环境的意义体现在：

-提升效率：自动化流程减少办税时间，降低企业合规成本，激发市场活力。

-增强透明：数据公开和智能监管增强纳税人税法遵从意愿，减少征纳矛盾。

-促进公平：统一标准和技术手段削弱人为干扰，确保税收负担合理分配。

-强化风险防控：智能预警系统提前识别高风险企业，减少税收流失。

（解析：本答案从“智慧税务”的定义、内涵、技术应用三方面展开解释，再结合税收营商环境角度分析其意义，逻辑清晰，符合解释型分析题的答题要求。）

题目2（15分）：

材料显示，部分地区税务部门开展“便民办税春风行动”，通过“非接触式”办税、延时服务等措施提升纳税人满意度。请解释“非接触式”办税的具体形式及其在提升税收服务效能中的作用。

答案2：

“非接触式”办税是指纳税人通过电子税务局、移动办税APP等线上渠道，无需到办税大厅即可完成涉税业务办理的一种新型税收服务模式。其具体形式包括：

1.电子申报：通过网络提交纳税申报表，系统自动校验数据，简化纸质流程。

2.在线缴费：集成银行支付接口，支持银行卡、支付宝、微信等多元化缴费方式。

3.智能咨询：依托AI客服解答常见问题，24小时响应纳税人需求。

4.电子证照应用：利用电子营业执照、电子发票等替代纸质材料，减少资料提交环节。

“非接触式”办税在提升税收服务效能中的作用：

-降低成本：减少纳税人排队时间，节约交通、人力成本。

-扩大覆盖：突破地域限制，偏远地区企业也能享受同等服务。

-提升精准度：系统自动审核减少人为错误，提高申报准确率。

-促进税收现代化：推动税务部门从“管理型”向“服务型”转型。

（解析：本答案先明确“非接触式”办税的定义和具体形式，再从效率、覆盖、精准度、转型角度分析其作用，结构完整，紧扣题意。）

二、启示型分析（共2题，每题20分）

题目3（20分）：

材料反映，某省税务局通过“税银互动”模式帮助小微企业融资，取得显著成效。请结合材料，分析“税银互动”对破解小微企业融资难题的启示。

答案3：

“税银互动”是指税务部门与金融机构合作，以纳税信用为基础，为符合条件的企业提供融资支持的创新模式。其启示包括：

1.信用赋能：将纳税信用转化为金融资产，解决小微企业“融资难”问题。材料中某省税务局与银行合作，通过“税银通”产品实现信用贷款，降低企业融资门槛。

2.政银协同：税务部门提供数据支持，金融机构优化风控模型，形成政策合力。启示地方政府可推动跨部门数据共享，提升金融服务效率。

3.精准帮扶：针对小微企业轻资产、缺抵押的特点，创新信用评估体系。材料显示，部分银行推出“基于纳税数据的信用贷”，值得推广。

4.风险防控：税务部门通过大数据监测企业经营状况，提前预警风险，保障金融机构利益。启示监管需与技术结合，动态调整政策。

（解析：本答案从信用转化、政银合作、精准帮扶、风险防控四个维度提炼启示，结合材料案例，逻辑严密，符合启示型分析题的作答要求。）

题目4（20分）：

材料提到，部分税务稽查案件因“以数治税”技术升级而实现精准打击。请结合材料，分析“以数治税”对提升税收征管效能的启示。

答案4：

“以数治税”是指税务部门利用大数据技术，通过分析企业涉税数据发现疑点、精准稽查的一种新型征管方式。其启示包括：

1.转变稽查方式：从传统“全面检查”转向“风险导向型”抽查，提高稽查效率。材料中某市税务局通过分析发票数据，锁定10家虚开发票企业，证明技术手段能精准锁定目标。

2.强化风险预警：通过机器学习模型动态监控企业异常行为，提前干预。启示税务部门需加强算法研发，实现“防税”与“收