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2025国考上海税特办申论大作文预测卷及答案

第一题（案例分析题，20分）

题目要求：

某市税务局税特办在推行“智慧税务”改革过程中，发现部分中小企业因系统操作复杂、政策理解偏差等原因，纳税申报效率较低，甚至出现逾期申报现象。为此，税特办开展了一系列帮扶措施：建立“一对一”辅导团队，制作简易操作手册，组织线上政策宣讲会，并开通24小时咨询热线。然而，部分企业仍反映帮扶效果有限，原因在于政策宣传形式单一、个性化需求响应不足。

请结合材料，分析中小企业纳税申报效率低下的原因，并提出针对性改进建议。（400字左右）

参考答案：

中小企业纳税申报效率低下的原因主要有三方面：一是系统操作复杂，部分企业财务人员缺乏专业培训，难以适应信息化平台；二是政策理解偏差，税特办虽开展宣传，但形式单一，未能针对不同行业特点提供个性化解读；三是帮扶机制不完善，现有“一对一”辅导覆盖面有限，且缺乏对企业实际需求的动态跟踪。

改进建议如下：

1.优化系统操作界面，推出简化版申报平台，并配套视频教程和常见问题解答，降低使用门槛；

2.创新宣传形式，通过企业微信群、短视频、政策解读会等多元化渠道，结合行业案例进行政策讲解；

3.建立需求反馈机制，定期收集企业意见，增设“政策定制”服务，针对特定行业（如外贸、科技型中小企业）提供专项指导；

4.强化基层税务人员培训，提升个性化帮扶能力，确保政策精准传达。

（400字）

第二题（公文写作题，15分）

题目要求：

上海税特办计划开展“税惠助力民营经济发展”专项行动，需撰写一份面向全市中小企业的宣传方案（含活动目标、内容、形式等），以政府公文格式呈现。（500字左右）

参考答案：

上海市税务局税特办关于开展“税惠助力民营经济发展”专项行动的宣传方案

一、活动目标

通过政策宣讲、精准帮扶、平台搭建等方式，提升中小企业对税收优惠政策的知晓率和利用率，减轻企业负担，激发市场活力。

二、活动内容

1.政策集中解读：组织“税惠大讲堂”，邀请税务专家解读研发费用加计扣除、小微企业“六税两费”减免等政策；

2.实地走访调研：组建帮扶小组，深入园区、企业，收集政策落实中的堵点问题；

3.线上服务平台：开发“税惠通”小程序，集成政策查询、申报辅导、智能问答功能。

三、活动形式

1.线下宣传：在商会、工业园区设立咨询点，发放政策手册；

2.线上推广：通过“上海税务”微信公众号推送政策解读视频；

3.典型经验分享：评选“税惠示范企业”，组织案例交流会。

四、保障措施

成立专项工作组，明确责任分工，确保活动覆盖全市重点产业集群。

（500字）

第三题（材料作文题，30分）

题目要求：

阅读以下材料，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（800字左右）

材料：

某区税特办推行“绿色税制”试点，通过生态税负减免、环保设备抵扣等政策，引导企业绿色转型。企业A因环保投入获得税收优惠，实现降本增效；企业B则因未达标被加征资源税，被迫升级生产线。与此同时，部分企业反映政策执行中存在“一刀切”现象，导致合规企业利益受损。

参考答案：

以税促绿：精准施策推动企业可持续发展

税收政策是调节经济行为的重要杠杆。上海某区税特办通过“绿色税制”试点，以税收优惠撬动企业环保投入，取得初步成效。然而，政策落地中暴露出的问题也提醒我们：税收绿色化需兼顾效率与公平，避免“一刀切”的负面效应。

精准施策是核心。税收优惠应与企业环保贡献相匹配。企业A因主动减排获得税收减免，体现“正向激励”；企业B因污染治理成本高被加征资源税，则形成“反向约束”。这种差异化调节，既能推动技术升级，又能避免对合规企业的过度负担。但若政策标准模糊，易引发争议——部分企业反映，资源税加征标准未区分行业特性，导致劳动密集型企业负担过重。

科技赋能是关键。税特办可引入大数据分析，建立企业环保信用档案，动态评估税负影响。例如，通过智能监控设备，实时追踪企业排污数据，确保政策执行精准。同时，加强政策宣传，避免企业因信息不对称产生抵触情绪。

公平原则是底线。税收绿色化不能沦为“选择性执法”。某企业因政策理解偏差被加征税款，暴露出基层执行中的漏洞。对此，应完善申诉机制，允许企业通过行政复议纠正误判，确保税负调整合法合规。

长远来看，绿色税制需融入产业政策体系。税特办可联合生态环境部门，制定“环保税+技改补贴”的组合拳，降低企业转型成本。同时，探索碳税试点，以市场手段倒逼企业低碳发展。

税收绿色化是一场“持久战”，唯有精准、公平、创新，方能激发企业内生动力，助力上海打造“生态之都”。

（800字）

第四题（调研报告题，25分）

题目要求：

某市税特办开展“跨境电商税收征管”专项调研，需撰写一份调研报告，内容应包含调研背景、发现的问题、改进建议。