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2025年关于开展单位往来款清理工作情况的自查报告

一、引言

往来款管理是单位财务管理的重要组成部分，它不仅反映了单位资金的流向和使用效率，还关系到单位财务状况的真实性和准确性。有效的往来款管理能够保障单位资金的安全，提高资金的使用效益，避免财务风险的发生。2025年，我单位高度重视往来款清理工作，将其作为提升财务管理水平、规范财务秩序的重要举措，精心组织，全面开展往来款清理自查工作。

二、往来款清理工作的组织与开展

（一）成立专项工作小组

为确保往来款清理工作的顺利进行，我单位成立了以财务部门负责人为组长，各相关业务部门人员为成员的往来款清理专项工作小组。明确了各成员的职责分工，财务部门负责往来款数据的整理、分析和核对，业务部门负责提供与往来款相关的业务资料和情况说明。专项工作小组定期召开会议，研究解决清理工作中遇到的问题，协调各部门之间的工作，确保清理工作有序推进。

（二）制定详细的清理方案

结合单位实际情况，制定了详细的往来款清理工作方案。方案明确了清理工作的目标、范围、方法和步骤，确定了清理工作的时间节点。按照往来款的性质和账龄进行分类，对不同类型的往来款采取不同的清理措施。同时，建立了清理工作台账，对每一笔往来款的清理情况进行详细记录，确保清理工作有迹可循。

（三）开展全面的清查核对

1.账务核对：财务人员对单位的会计账簿和财务系统中的往来款数据进行了全面梳理，确保账账相符、账表相符。对每一笔往来款的发生时间、金额、业务内容、对方单位等信息进行详细核对，发现问题及时进行调整和更正。

2.函证确认：对于金额较大、账龄较长的往来款，通过发函的方式与对方单位进行核对确认。共发出函证[X]份，收到回函[X]份，回函率达到[X]%。对于未回函的单位，采取电话沟通、实地走访等方式进行进一步核实，确保往来款数据的真实性和准确性。

3.业务资料审查：业务部门对与往来款相关的业务合同、发票、审批文件等资料进行了全面审查，确保每一笔往来款都有合法、有效的业务依据。对于资料不全的往来款，及时补充完善相关资料；对于不符合规定的往来款，按照相关规定进行处理。

三、往来款清理工作的结果

（一）往来款总体情况

截至[具体日期]，我单位往来款账面余额共计[X]元，其中应收账款[X]元，其他应收款[X]元，应付账款[X]元，其他应付款[X]元。通过清理，共清理核销往来款[X]元，占往来款账面余额的[X]%。

（二）各类型往来款清理情况

1.应收账款

-应收账款账面余额为[X]元，主要是因销售商品、提供劳务等业务形成的。通过清理，已收回账款[X]元，占应收账款账面余额的[X]%；对于确实无法收回的应收账款[X]元，按照规定程序进行了核销处理。

-对剩余未收回的应收账款，分析了原因并制定了相应的催收措施。其中，因对方单位资金困难导致无法按时还款的有[X]笔，金额共计[X]元，已与对方单位协商制定了还款计划；因业务纠纷导致账款未收回的有[X]笔，金额共计[X]元，已积极与对方单位沟通协调，争取尽快解决纠纷，收回账款。

2.其他应收款

-其他应收款账面余额为[X]元，主要包括职工借款、备用金、保证金等。通过清理，已收回借款和备用金[X]元，占其他应收款账面余额的[X]%；对于已完成业务但未及时清理的保证金，已与相关单位协商退还，共收回保证金[X]元。

-对于仍未收回的其他应收款，进一步核实了情况。其中，因职工离职未及时清理借款的有[X]笔，金额共计[X]元，已通过多种方式联系离职职工，要求其尽快归还借款；对于因特殊原因暂时无法收回的其他应收款，已明确了责任人和催收期限，确保款项能够及时收回。

3.应付账款

-应付账款账面余额为[X]元，主要是因购买商品、接受劳务等业务形成的。通过清理，已支付账款[X]元，占应付账款账面余额的[X]%。对于因质量问题、合同纠纷等原因未支付的账款，与供应商进行了沟通协商，达成了一致意见，已支付或计划支付相应款项。

-对于长期挂账的应付账款，进行了重点清理。经核实，有[X]笔应付账款因对方单位注销、无法联系等原因确实无法支付，按照规定程序进行了账务处理，转入营业外收入[X]元。

4.其他应付款

-其他应付款账面余额为[X]元，主要包括代收代付款项、暂存款项等。通过清理，已支付或结算其他应付款[X]元，占其他应付款账面余额的[X]%。对于已完成代收代付业务但未及时结算的款项，及时进行了结算处理；对于长期挂账的暂存款项，进行了详细核查，已清理核销[X]元。

四、往来款清理工作中发现的问题

（一）管理制度不完善

1.单位现有的往来款管理制度不够健全，对往来款的审批、核算、清理等环节缺乏明确的规定和操作流程，导致部分往来款的管理存在随