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2025国考厦门税务局申论综合分析高频考点及答案

一、解释型分析（共3题，每题10分）

题目1（10分）：

“近年来，厦门税务局积极探索‘互联网+税务’服务模式，推动‘非接触式’办税缴费成为主流。请结合材料，解释‘非接触式’办税缴费的内涵及其对优化税收营商环境的意义。”

答案1：

“非接触式”办税缴费是指纳税人通过电子税务局、移动端APP、自助办税终端等线上渠道，无需到办税服务厅窗口即可完成税务登记、申报纳税、发票申领、税费缴纳等涉税业务的一种新型办税服务方式。其内涵主要体现在以下几个方面：

1.技术驱动：依托互联网、大数据、云计算等现代信息技术，实现业务流程线上化、数据共享实时化、服务体验智能化。

2.渠道多元：涵盖电子税务局、手机APP、自助终端、区块链办税等多种形式，满足不同纳税人的需求。

3.服务高效：减少纸质资料提交和窗口排队时间，提升办税效率，降低纳税人成本。

4.监管透明：通过系统自动留痕和风险预警，强化税务监管，减少偷逃税行为。

“非接触式”办税缴费对优化税收营商环境具有多重意义：

1.提升纳税人便利度：纳税人可随时随地办理业务，打破时空限制，尤其适合中小企业和个体工商户。

2.降低税收征管成本：减少办税服务厅人员压力和资源消耗，实现税务部门降本增效。

3.促进税收公平：消除因地域、语言等因素造成的办税障碍，推动税收服务均等化。

4.增强税收治理能力：通过数据分析精准识别高风险纳税人，提升风险管理水平。

题目2（10分）：

“材料中提到‘厦门税务局通过‘银税互动’项目，助力小微企业融资纾困。请解释‘银税互动’的机制及其在支持实体经济中的作用。”

答案2：

“银税互动”是指税务部门与银行机构合作，利用纳税人信用数据（如纳税信用等级、纳税申报记录等）作为授信参考，帮助符合条件的纳税人（尤其是小微企业）获得信贷支持的一种金融创新模式。其机制主要包括：

1.数据共享：税务部门向银行提供纳税人的信用评价结果和涉税信息，银行依据此数据开展风险评估。

2.产品定制：银行推出“税易贷”“税e贷”等基于纳税信用的小微信用贷款产品，简化审批流程。

3.风险分担：税务部门与银行协商建立风险补偿机制，降低银行放贷顾虑。

4.信用提升：纳税人通过按时守信纳税，可提升信用等级，进而获得更优惠的融资条件。

“银税互动”在支持实体经济中发挥重要作用：

1.缓解小微企业融资难：解决小微企业因缺乏抵押物而贷款难的问题，降低融资门槛。

2.促进经济循环：通过信贷投放扩大企业投资和消费，激发市场活力。

3.优化金融生态：引导金融资源流向实体经济，推动普惠金融发展。

4.强化税银合作：构建“以税促信、以信促贷”的良性循环，提升税收政策效能。

题目3（10分）：

“材料显示，厦门税务局推行‘税收大数据分析’精准服务纳税人。请解释‘税收大数据分析’的原理及其在优化税收服务中的应用。”

答案3：

“税收大数据分析”是指税务部门运用大数据技术，对海量涉税数据进行采集、清洗、整合、建模，通过分析纳税人行为特征、行业趋势、风险点等，实现精准化服务和监管的一种管理模式。其原理主要体现在：

1.数据整合：整合税务内部（如申报数据、发票数据）和外部（如工商、社保、海关数据）信息，形成统一数据库。

2.智能建模：利用机器学习、人工智能等技术，建立纳税人信用评分模型、风险预警模型等。

3.实时监控：动态跟踪纳税人经营状况，识别异常行为并提前干预。

4.个性化服务：根据纳税人需求推送政策信息、办税提醒，提升服务精准度。

“税收大数据分析”在优化税收服务中的应用：

1.精准政策推送：根据纳税人行业、规模等特征，推送适用的税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业减免税等。

2.智能风险防控：通过大数据筛查高风险纳税人，开展靶向监管，减少税收流失。

3.优化纳税体验：预填申报表、智能问答等应用，减少纳税人填报负担。

4.辅助决策：为税务政策制定提供数据支撑，推动税收治理科学化。

二、归纳概括型分析（共3题，每题15分）

题目4（15分）：

“厦门税务局在疫情防控常态化背景下，创新推出‘云办税’等服务举措。请根据材料，概括厦门税务局在提升税收服务便捷性方面的主要做法。”

答案4：

厦门税务局在提升税收服务便捷性方面采取了一系列创新举措，主要体现在：

1.推广“非接触式”办税：全面推行电子税务局、移动APP、自助终端等线上渠道，减少窗口业务办理量。

2.优化“云办税”服务：设立“云办税”专区，提供远程咨询、在线申报、电子发票等一站式服务。

3.加强政策宣传：通过短视频、直播、图文解读等形式，扩大税收政策知晓度。

4.建立应急响应机制：针对特殊时期（如疫情）推出绿色通道，保障纳税人紧