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2025国考承德市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

承德市某税务稽查部门在2024年开展了“金税四期”系统应用专项调研，收集了全市12个县（市、区）税务稽查人员的反馈意见。请根据给定材料，概括“金税四期”系统在承德市税务稽查工作中应用的优势与不足，并分别列出具体表现。（要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字）

答案1：

优势：

1.数据整合能力强：系统实现多部门数据共享，提升稽查精准度。

2.风险预警及时：自动识别异常交易，减少人工筛查成本。

3.执法效率提升：电子化流程减少纸质文书流转，缩短案件处理周期。

不足：

1.基层操作培训不足：部分稽查人员对系统功能掌握不熟练。

2.数据接口不完善：与部分第三方平台对接不畅，影响信息获取。

3.隐私保护需加强：部分企业对数据采集存在顾虑，配合度不高。

题目2（15分）：

承德市税务稽查部门2024年查处了多起虚开发票案件，部分案件涉及农产品加工企业。请根据给定材料，归纳承德市农产品加工企业虚开发票的主要原因。（要求：分点作答，不超过300字）

答案2：

1.税收政策理解偏差：企业对农产品增值税进项抵扣政策把握不准。

2.财务管理不规范：内部账目混乱，缺乏发票管理意识。

3.市场竞争压力：部分企业通过虚开维持业绩，逃避成本核算。

4.监管手段滞后：稽查手段以传统人工核查为主，难以覆盖全部风险。

题目3（15分）：

承德市税务稽查部门在2024年开展了“便民办税”专项活动，收集了纳税人反馈意见。请根据给定材料，概括承德市税务稽查部门在优化服务方面存在的问题。（要求：条理清晰，不超过300字）

答案3：

1.服务流程繁琐：部分纳税人需多次跑腿提供证明材料。

2.政策宣传不到位：新型税收优惠政策覆盖面窄，企业知晓率低。

3.争议处理机制不完善：稽查结论申诉渠道不畅，企业维权困难。

4.数字化服务普及率低：偏远地区纳税人仍依赖线下办理业务。

二、综合分析题（共2题，每题20分，总分40分）

题目4（20分）：

承德市税务稽查部门计划2025年加强对高新技术企业税收优惠政策的监管力度。请根据给定材料，分析承德市高新技术企业税收优惠政策存在的主要问题，并提出改进建议。（要求：分析深入，建议可行，不超过400字）

答案4：

问题：

1.申报门槛模糊：部分企业因研发费用归集标准不明确，错失优惠。

2.稽查手段单一：仍依赖传统审计，对科技企业核心数据核查不足。

3.政策更新不及时：部分企业因未及时跟进调整，享受不到最新优惠。

建议：

1.加强政策解读：举办专题培训，明确研发费用归集标准。

2.引入大数据稽查：利用“金税四期”系统识别科技企业异常指标。

3.建立动态监管机制：对政策执行情况定期评估，及时优化调整。

题目5（20分）：

承德市税务稽查部门在2024年查处了多起骗取出口退税案件，部分案件涉及农产品出口企业。请根据给定材料，分析承德市农产品出口企业骗取出口退税的主要原因，并提出对策建议。（要求：分析透彻，建议具体，不超过400字）

答案5：

问题：

1.企业信用意识薄弱：部分企业伪造单证，骗取退税补贴。

2.监管协同不足：税务、海关数据未完全共享，存在漏洞。

3.政策执行漏洞：部分企业利用出口退税率差异，套取资金。

建议：

1.强化信用监管：对骗税企业列入黑名单，实施联合惩戒。

2.推进数据共享：建立税务、海关、外汇等部门信息互通机制。

3.完善退税率设计：优化农产品出口退税政策，缩小行业差异。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目6（25分）：

承德市税务稽查部门计划2025年开展“税源管理精准化”专项行动，重点解决中小企业税务合规问题。请根据给定材料，提出具体对策建议。（要求：针对性强，措施具体，不超过500字）

答案6：

1.建立中小企业税源数据库：整合工商、社保、财务数据，动态监控风险。

2.推行“一户一策”稽查模式：根据企业规模、行业特点制定差异化监管方案。

3.加强税务辅导：组建专业团队，定期走访企业解答政策疑问。

4.优化举报奖励机制：鼓励第三方举报虚开发票等违法行为，形成震慑。

5.推广电子税务局：降低中小企业办税成本，减少线下业务量。

6.开展行业专项整治：对农产品加工、建材等重点行业集中稽查，形成示范效应。

四、应用文写作题（共1题，25分）

题目7（25分）：

承德市税务稽查部门准备向全市农产品加工企业发布《关于规范发票管理的公告》，请代拟一份公告内容。（要求：格式规范，内容明确，不超过500字）

答案7：

承德市税务稽查部门关于规范发票管理的公告

为打击虚开发票违法行为，维护公平税收秩序，