企业风险管理控制标准制度.docxVIP

企业风险管理控制标准制度

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临着来自内外部的各种不确定性，这些不确定性正是潜在的风险。有效的风险管理已不再是企业运营的附属品，而是关乎生存与持续发展的核心能力。本制度旨在建立一套系统、规范、可操作的企业风险管理控制体系，通过识别、评估、应对和监控各类风险，提升企业决策的科学性，保障企业战略目标的实现，增强企业整体竞争力。

一、总则

（一）目的与依据

为全面提升企业风险管理水平，确保企业经营活动的合规性、稳健性和效益性，依据国家相关法律法规及企业章程，结合企业实际情况，特制定本制度。本制度致力于将风险管理融入企业日常运营的各个环节，形成全员参与、全程覆盖的风险管理文化。

（二）适用范围

本制度适用于企业及所属各部门、各分支机构的所有经营管理活动。企业内外部合作项目、重大投资决策等均需遵循本制度的规定。

（三）基本原则

1.全面性原则：风险管理应覆盖企业所有业务领域、所有部门层级及所有业务流程，确保无盲区、无死角。

2.审慎性原则：对待风险应保持审慎态度，对潜在风险进行充分预估，采取积极措施防范和化解。

3.重要性原则：在全面管理的基础上，重点关注对企业战略目标实现、核心业务运营及财务状况有重大影响的关键风险。

4.适应性原则：风险管理体系应与企业的规模、业务性质、复杂程度及发展阶段相适应，并随内外部环境变化及时调整。

5.制衡性原则：在风险识别、评估、应对、监控等环节建立必要的职责分工和制衡机制，确保风险管理的客观性和有效性。

6.成本效益原则：风险管理措施的实施应考虑成本与预期效益的平衡，力求以合理的成本实现有效的风险控制。

二、组织与职责

（一）风险管理决策机构

企业最高管理层（如董事会或总经理办公会）是风险管理的最高决策机构，负责审定企业风险管理战略、政策和总体目标，审批重大风险应对方案，确保风险管理资源的投入。

（二）风险管理牵头部门

设立或明确风险管理牵头部门（可根据企业规模设在综合管理部、财务部或单独设立风险管理部），作为风险管理的日常协调和组织部门。其主要职责包括：

1.组织制定和修订企业风险管理相关制度和流程。

2.指导、协调各部门开展风险管理工作。

3.组织开展企业层面的风险识别、评估和汇总分析。

4.跟踪、监督重大风险应对措施的落实情况。

5.定期向风险管理决策机构汇报风险管理状况。

（三）业务部门职责

各业务部门是本部门业务范围内风险管理的第一责任人，负责将风险管理要求融入日常业务流程。其主要职责包括：

1.识别和评估本部门业务活动中的潜在风险。

2.制定并实施本部门的风险应对措施和控制活动。

3.建立本部门风险台账，定期进行风险监控和报告。

4.配合风险管理牵头部门开展企业层面的风险管理工作。

（四）全员参与

企业所有员工均有责任识别和报告工作中发现的风险隐患，严格执行各项风险控制措施，积极参与企业风险管理文化建设。

三、风险管理流程

（一）风险识别

1.识别范围：涵盖战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险、信息安全风险等企业经营管理的各个方面。

2.识别方法：各部门应结合自身业务特点，采用问卷调查、访谈、工作流程图分析、历史数据分析、行业案例研究、专家咨询等多种方法，定期（如每季度、每半年）及在发生重大变化（如新业务开展、组织结构调整等）时进行风险识别。

3.风险清单：识别出的风险应记录于“风险清单”，内容包括风险描述、潜在影响、可能发生的环节等。

（二）风险评估

1.风险分析：对已识别的风险，从发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行分析。影响程度可考虑财务、运营、声誉、法律等多个方面。

2.风险评价：根据风险分析的结果，对风险进行排序和分级（如分为高、中、低三个等级），确定企业的重大风险和一般风险。评价标准应尽可能量化或明确描述，确保评估的一致性。

3.风险图谱：可采用风险矩阵等工具绘制“风险图谱”，直观展示各类风险的等级和分布情况，为风险应对提供依据。

（三）风险应对策略

针对不同等级的风险，企业可采取以下一种或多种应对策略：

1.风险规避：对于发生可能性高且影响程度大的风险，通过改变业务计划、停止某些高风险活动等方式避免风险的发生。

2.风险降低：对于中高等级风险，采取控制措施降低风险发生的可能性或减轻其影响程度，如完善制度流程、加强内部控制、购买保险、分散投资等。

3.风险转移：通过外包、保险、签订合同条款等方式将风险的全部或部分影响转移给第三方。

4.风险承受：对于影响较小或发生可能性极低的低等级风险，在权衡成本效益后，可选择主动接受风险，不采取额外控制措施，但需持续监控。

（四）风险控制措施

1.制定与实施：针对确定的风险