2025年《税法》教案最新.docxVIP

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财政与公共管理学院

《税法》教案

（54课时）

2025年9月

课程名称

税法

授课教师

授课班级

授课单元

税法课程导论

第一章税法总论

课时

6

教学目的

了解税收和税法的概念及特点；掌握税法要素；熟悉税法体系

教学目标

知识目标

能力（技能）目标

思政目标

掌握税收税法基本概念与本质；熟悉税法要素与税法体系。

培养体系化理解与辨析能力。能够结合税法要素（如征税对象、税率）分析具体税种的立法逻辑，例如区分增值税与消费税的税目差异。

树立法治意识，强化社会责任感。

教学重点

税法要素

教学难点

全额累进税率和超额累进税率的比较及运用

教学方法

线上线下混合式教学；多媒体教学；课堂讲授+课外自学

教学资源

教材：《税法》（第三版），林颖等主编，高等教育出版社

参考书目：《税法》（25年CPA教材），中国注协编写，中国财政经济出版社

授课周次

第1周第1次

单次时长

3课时

教学过程和内容

导论：为什么学；学什么；怎么学。

第一章税法总论

第一节税法概念

一、税收与税法的概念

二、税收法律关系

第二节税法要素（重点）

一、纳税义务人

二、课税对象

教学反思

授课周次

第2周第2次

单次时长

3课时

教学过程和内容

前次内容回顾：征税依据？税收三性？法律关系构成双主体？属地兼属人原则？纳税人和负税人？区分税种的主要标志？

本次内容讲解：

三、税率（难点）

四、其他税法要素（环节、地点、期限、减免税、罚则）

第三节税收立法与我国税法体系

一、税收立法权及其划分

二、税收法律层级、立法机关和立法类型

三、我国现行税法体系（重点）

四、税收征管范围

五、我国税收收入划分

教学反思

课外作业

第一章税法总论习题

课程名称

税法

授课教师

授课班级

授课单元

第二章增值税

课时

18

教学目的

通过本章的学习，要求了解增值税的计税原理；理解我国现行增值税的特点；掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算。

教学目标

知识目标

能力（技能）目标

思政目标

掌握增值税基本原理与征税范围；明确纳税人分类与税率体系；掌握计税方法与税额计算；熟悉税收优惠与征收管理。

培养：业务定性与规则应用能力；税额计算与合规操作能力；特殊业务处理与风险识别能力。

强化法治合规与诚信纳税意识；理解税收中性与经济调节作用；树立社会责任与国家意识。

教学重点

增值税的特点；增值税一般纳税人应纳税额的计算

教学难点

视同销售行为的判断；混合销售行为的界定；增值税一般纳税人销售额和进项税额的确定

教学方法

线上线下混合式教学；多媒体教学；课堂讲授+案例教学+课外自学

教学资源

1.教材：《税法》（第三版），林颖等主编，高等教育出版社

2.参考书目：《税法》（25年CPA教材），注协编写，中国财政经济出版社

3.网络资源：（考试）；（政策）；（实务）

授课周次

第3周第3次

单次时长

3课时

教学过程和内容

前次内容回顾：衡量税负轻重的标志？我国现行税制采取的累进税率形式？全累/超累？起征点和免征额？法定14税？实体法体系？中央税/共享税？

本次内容讲解：

第二章增值税

第一节增值税基本原理和基础知识

一、概念

二、优点和特点（重点）

三、类型

四、计税原理（重点）

五、我国增值税发展

第二节征税范围和纳税人

一、征税范围（重点）

（一）征税范围的一般规定

（二）征税范围的特殊规定（难点）

教学反思

授课周次

第4周第4次

单次时长

3课时

教学过程和内容

前次内容回顾：增值税/增值额？增值税最大的优点？我国现行类型？我国增值税计税方式？五大应税行为？期租/光祖、湿租/干租？视同销售？混合销售？兼营行为？

本次内容讲解：

二、纳税义务人和扣缴义务人

三、一般纳税人和小规模纳税人的划分（重点）

第三节税率与征收率

一、增值税税率（重点）

二、增值税征收率

三、兼营行为的税率选择

第四节一般计税方法应纳税额的计算（重难点）

一、销项税额的计算

（一）一般销售方式下的销售额确认

（二）特殊销售方式下的销售额确认

教学反思

授课周次

第5周第5次

单次时长

3课时

教学过程和内容

前次内容回顾：小规模纳税人标准？货物9%？租赁13%或9%？交通运输9%？一般计税方法？销项税额？进项税额？销售额？折扣销售？销售折扣？销售折让？以旧换新？包装物押金？

本次内容讲解：

（三）按差额确定销售额【差额计税】

（四）视同发生应税销售行为的销售额确定（难点）

（五）含税销售额的换算

二、进项税额的确认和计算

（一）准予抵扣的进项税额（重点）

教学反思

授课周次

第6周第6次

单次时长

3课时

教学过程和内容

前次内容回顾：金融商品转让？旅游？劳务派遣？视同销售销售额？含税销售额换算？准予抵扣的进项税额？

本次内容讲解：

（二）不