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风险管理及内部控制管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为全面提升公司治理水平，强化风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称风险管理，是指公司围绕经营目标，通过在经营管理的各个环节执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工共同实施的，旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第三条基本原则

风险管理及内部控制工作应遵循以下原则：

（一）全面性原则：风险管理及内部控制应覆盖公司所有业务流程、部门、岗位和人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（二）重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：确保治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。

第四条适用范围

本办法适用于公司及各部门、各分支机构（若有）的所有经营管理活动。公司控股子公司可参照本办法执行，或根据自身情况制定相应管理办法，并报公司备案。

第二章组织架构与职责

第五条组织架构

公司建立由董事会、管理层、风险管理部门（或指定牵头部门）、各业务部门及全体员工共同参与的风险管理及内部控制体系。

第六条董事会职责

董事会是公司风险管理及内部控制的最高决策机构，主要职责包括：

（一）审议并批准公司风险管理及内部控制的基本策略和总体目标。

（二）审议并批准公司风险管理及内部控制管理办法及其重大修订。

（三）监督管理层在风险管理及内部控制方面的履职情况。

（四）审议公司年度风险管理报告及内部控制评价报告。

（五）决定重大风险的应对策略。

第七条管理层职责

管理层在董事会的领导下，负责风险管理及内部控制的日常运行和组织实施，主要职责包括：

（一）组织制定公司风险管理及内部控制的具体政策、制度和流程。

（二）组织落实董事会关于风险管理及内部控制的决议。

（三）识别、评估、应对和监控公司经营管理中的各类风险。

（四）建立健全内部控制体系，确保内部控制的有效执行。

（五）向董事会报告风险管理及内部控制工作情况和重大风险事件。

（六）组织开展风险管理及内部控制的培训和宣传。

第八条风险管理部门（或指定牵头部门）职责

风险管理部门（或指定牵头部门，以下统称“风险管理部门”）是公司风险管理及内部控制的专职或牵头协调部门，主要职责包括：

（一）组织协调公司风险管理及内部控制体系的建立、实施、维护和改进。

（二）研究提出风险管理及内部控制政策和制度的建议。

（三）指导、监督和检查各部门的风险管理及内部控制工作。

（四）组织开展风险评估，汇总、分析风险信息，编制风险报告。

（五）推动风险管理及内部控制文化建设。

（六）组织开展内部控制的有效性测试和自我评价的协调工作。

第九条各业务部门职责

各业务部门是风险管理及内部控制的第一道防线，其负责人是本部门风险管理及内部控制的第一责任人，主要职责包括：

（一）在本部门业务范围内执行公司风险管理及内部控制的政策、制度和流程。

（二）识别、评估和应对本部门业务活动中的具体风险。

（三）建立和完善本部门的岗位职责和业务流程，确保不相容岗位相互分离。

（四）定期向风险管理部门和管理层报告本部门的风险状况和内部控制执行情况。

（五）组织本部门员工进行风险管理及内部控制培训，提高风险意识。

第十条内部审计部门职责

内部审计部门负责对公司风险管理及内部控制的有效性进行独立监督和评价，主要职责包括：

（一）对公司风险管理及内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行审计。

（二）对各部门风险管理及内部控制执行情况进行监督检查。

（三）针对风险管理及内部控制中存在的缺陷，提出改进建议，并跟踪整改情况。

（四）向董事会及其下设的审计委员会（若有）和管理层报告审计结果。

第十一条全体员工职责

公司全体员工应树立风险意识，严格遵守公司风险管理及内部控制的各项规定，在各自岗位上履行相应的风险管理及控制职责，发现风险隐患或控制缺陷时，应及时向上级或相关部门报告。

第三章风险管理流程

第十二条风险识别

公司应建立常态化的风险识别机制。各部门应结合自身业务特点，采用文件审查、访谈、研讨会、历史