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企业资产管理制度化与规范操作手册
前言
为规范企业资产管理流程，保证资产安全、完整及高效利用，明确各环节职责分工，降低资产流失风险，特制定本手册。本手册适用于公司各部门、各分支机构的固定资产、低值易耗品等各类资产的全生命周期管理，涵盖资产从采购、入库、领用、调拨、盘点、维护到报废的全流程操作要求，旨在实现资产管理标准化、流程化、信息化。
一、资产采购环节管理
（一）适用情形与目标
当因业务发展需要新增资产、替换报废资产或补充库存资产时，启动采购流程。目标：保证采购资产符合实际需求，控制采购成本，规范采购审批，杜绝盲目采购。
（二）操作流程
需求发起
各部门根据工作需要，填写《资产采购需求申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、使用人及到货时间，部门负责人签字确认后提交至资产管理部门。
需求审核
资产管理部门对需求的合理性、必要性进行审核，重点核查资产配置标准是否符合公司规定、是否存在闲置资产可调剂，审核通过后报财务部门复核预算。
审批执行
根据采购金额及公司授权制度，逐级提交至分管领导、总经理审批。审批通过后，由资产管理部门（或采购部门）根据采购流程选择供应商（如公开招标、询比价等），签订采购合同。
验收入库
资产到货后，由资产管理部门、使用部门共同验收，核对资产名称、规格、数量、质量是否与合同一致，验收合格后填写《资产验收单》，录入资产管理系统，分配唯一资产编码，并粘贴资产标签。
（三）记录表单
《资产采购需求申请表》
序号
资产名称
规格型号
需求数量
预估单价（元）
用途
使用人
部门负责人签字
申请日期
1
办公电脑
i5-12400/8G/512G
2
4500
新员工入职
*经理
2024-03-01
《资产验收单》
资产名称
资产编码
规格型号
供应商
验收数量
验收结果
验收人
使用部门确认
验收日期
办公电脑
BG20240301001
i5-12400/8G/512G
科技公司
2
合格
（资产部）
（行政部）
2024-03-05
（四）关键要点
需求审核需结合公司年度预算及资产配置标准，避免超预算或重复采购；
供应商选择需遵循公开、公平、公正原则，大额采购需通过招标或三方比价；
验收时需核对资产实物与合同信息一致，保证无质量问题后再入库，杜绝“先入后补”手续。
二、资产入库环节管理
（一）适用情形与目标
资产采购完成、外部捐赠或部门间调入资产时，办理入库手续。目标：保证资产信息准确录入系统，明确资产存放位置，为后续管理提供数据支撑。
（二）操作流程
信息核对
资产管理员根据《资产验收单》或《资产调入单》，核对资产名称、规格、数量、金额等信息，与实物一致后方可办理入库。
分类编码
按照公司《资产分类编码规则》，对资产进行分类（如电子设备、办公家具、机械设备等），分配唯一资产编码（编码规则：部门代码+年份+流水号，如“X）。
登记台账
将资产信息录入资产管理系统，包括编码、名称、型号、购置日期、原值、使用部门、使用人、存放地点等信息，同步更新纸质《资产台账》。
贴标存放
打印资产标签（包含编码、名称），粘贴于资产显眼位置（如电脑主机背面、办公桌侧面），按指定区域存放，保证存放有序。
（三）记录表单
《资产入库登记表》
资产编码
资产名称
规格型号
购置日期
原值（元）
使用部门
存放地点
管理员
入库日期
X办公桌
1.2m*0.6m
2024-03-10
800
行政部
301办公室
赵六
2024-03-10
（四）关键要点
资产编码需唯一，严禁重复或漏编，编码规则需在公司内部统一；
系统录入与纸质台账需同步进行，保证账实、账卡、账账相符；
标签粘贴需牢固、清晰，避免脱落或模糊，影响资产识别。
三、资产领用环节管理
（一）适用情形与目标
员工因工作岗位需要领用资产时，办理领用手续。目标：明确资产使用责任，防止资产闲置、流失，实现资产“谁使用、谁负责”。
（二）操作流程
领用申请
员工填写《资产领用申请表》，注明领用资产名称、编码、数量、用途、领用人信息，部门负责人审批后提交至资产管理部门。
资格审核
资产管理部门审核领用人是否为在岗员工、领用资产是否符合岗位配置标准，以及是否存在未交还的资产（如离职员工未交还的资产需先清理）。
发放登记
审核通过后，资产管理员发放资产，领用人当场核对资产信息并签字确认，同时在资产管理系统中更新“使用人”“领用日期”等信息。
责任告知
资产管理部门向领用人明确资产保管责任，包括日常维护、禁止私自转借/调拨/处置等要求，领用人签署《资产保管责任书》。
（三）记录表单
《资产领用申请表》
领用人
部门
岗位
资产名称
资产编码
领用数量
用途
部门审批
领用日期
行政部
文员
打印机
D1
日常办公
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