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某风电财务管理制度

二（0一0年六月实施）

财务核算管理制度2

第一章总则2

第二章财务机构与财会人员3

第章备用金管理3

第四章资金管理6

第五章投资管理9

第六章资产管理9

第七章成本费用管理11

第八章收入与利润管理13

第九章财务监督14

第十章附则14

财务工作安全操纵规范15

内部牵制制度22

财务会计报告制度26

固定资产管理制度30

差旅费开支标准与管理办法36

款项支付管理办法39

财务核算管理制度

第一章总则

第一条为了强化公司管理，规范财务行为，建立健全内部操纵制度，

提高财务管理水平与经济效益，根据《企业财务通则》与《企业会计制度》，

结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的基本规范，适用于公司内部各部

门一切财务管理与会计核算活动。

本制度中所指的公司为XXXXXXXXXXXXXX有限公司。

第条公司财务管理的基本任务

一（）筹集公司进展所需资金，防范资金风险，降低资金成本，提高资金

使用效益；

二（）组织拟定公司财务规章与成本、费用标准，建立健全内部操纵；

（）组织编制、执行财务预算，考核与分析责任财务预算执行情况；

四（）合理投放资金，建立资金使用责任制度，做好资金的操纵、调度、

核查与分析工作；

五（）进行投资管理，防范投资风险，提高投资收益；

六（）组织营业收入，降低成本、费用，提高企业盈利能力；

七（）正确处理公司、股东之间的利益分配关系，与公司与债权人、债务

人之间的债权债务关系，妥善办理结算业务；

八（）组织会计核算，为公司内部、外部提供合法、真实、准确、及时的

财务会计信息；

九（）进行财务分析，为公司加强管理，改善经营，提高经济效益提供参

考根据；

十（）实施财务监督，检查各项财经、税收法规，财务制度、标准执行情

况。

第二章财务机构与财会人员

第四条公司设置财务部，负责本公司的财务管理与会计核算工作，积

极参与会计核算与监督。

第五条公司财务负责人是财务工作的第一责任人，其职责是：

一（）建立健全公司经济核算制度；

二（）参与公司经营决策；

（）协调财务部门与公司内、外部业务关系；

（四）审核公司重要财务报表；

五（）审核公司所有的资金、费用支出；

六（）组织拟定年度预算、决算方案与利润分配方案；

七（）合理筹措、调度与使用资金；

八（）审核投资项目的财务可行性；

九（）组织财务分析；

十（）组织财会人员的业务培训与业绩考核。

第六条财会人员的聘用与调配由集团公司统一安排。财会人员的任用、

晋升、调动、奖惩应当事先征求集团财务部的意见。财会人员调动工作或者离

职，务必与接管人员办理交接手续。

第七条公司负责人要保证财会人员依法独立开展工作，保护财会人员

的合法权益。财会人员须配合公司负责人的工作，不得玩忽职守、丧失原则、

营私舞弊、影响公司正常经营。

第三章备用金管理

第八条备用金是单位内部各部门工作人员用作星开支、业务采购、差

旅费等以现金方式借用的款项。

第九条备用金是为了保证公务需要而设，任何人不得因私借支备用金。

二、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报

销单”的各项规定内容，应按照公司“费用报销管理制度”再将“报

销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误

后，办理报销手续。

三、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销

人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后

低于备用金金额款