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2025国考大庆市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目：

大庆市近年来在税收征管工作中面临诸多挑战，如中小企业纳税意识薄弱、税收优惠政策落实不到位、征管技术手段相对落后等。请根据给定材料，概括大庆市税收征管工作中存在的突出问题，并分析其对地方经济发展的影响。

答案：

大庆市税收征管工作中存在的主要问题包括：

（1）中小企业纳税意识薄弱。部分中小企业对税收法律法规理解不足，存在偷税漏税现象，扰乱税收市场秩序。

（2）税收优惠政策落实不到位。国家针对中小企业的税收减免政策在实际执行中存在“最后一公里”问题，导致政策红利难以惠及企业。

（3）征管技术手段相对落后。大庆市部分税务部门仍依赖传统征管模式，信息化水平不高，难以适应大数据时代税收监管需求。

（4）征管力量不足。基层税务人员数量有限，且专业能力参差不齐，难以应对日益复杂的税收征管任务。

这些问题对地方经济发展的影响主要体现在：

-税收流失导致财政收入减少，影响政府公共服务能力；

-中小企业负担加重，制约其发展活力；

-税收征管效率低下，增加企业合规成本。

2.题目：

根据给定材料，归纳大庆市税务部门在推进“便民办税”过程中采取的主要措施及其成效。

答案：

大庆市税务部门在推进“便民办税”过程中采取的主要措施包括：

（1）优化办税流程。推行“一窗通办”“最多跑一次”服务，减少企业办事环节，提高办税效率。

（2）推广电子税务局。通过“非接触式”办税，降低企业出行成本，提升办税便捷性。

（3）加强税收宣传。开展“税法进企业”活动，提升企业纳税意识，减少因误解政策导致的合规风险。

（4）建立税企沟通机制。设立24小时咨询服务热线，及时解决企业办税难题。

取得的成效包括：

-企业办税时间缩短30%以上，满意度提升20%；

-税收宣传覆盖面扩大，中小企业依法纳税意识明显增强；

-税企关系更加和谐，税收征管效率显著提高。

3.题目：

阅读给定材料，概括大庆市税务部门在打击偷税漏税行为方面采取的监管措施。

答案：

大庆市税务部门在打击偷税漏税行为方面采取的监管措施包括：

（1）加强税务稽查力度。针对重点行业（如建筑、房地产）开展专项稽查，提高偷税漏税行为被发现的概率。

（2）运用大数据技术。通过分析企业财务数据，识别异常纳税行为，实现精准监管。

（3）强化部门协作。与公安、市场监管等部门建立联合执法机制，形成监管合力。

（4）实施信用惩戒。对偷税漏税企业列入“黑名单”，限制其高信用活动。

这些措施有效遏制了偷税漏税行为，维护了税收公平。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目：

大庆市作为资源型城市，近年来经济转型压力较大。请结合给定材料，分析税收政策在推动大庆经济转型中的作用及局限性。

答案：

税收政策在推动大庆经济转型中发挥了积极作用，但也存在一定局限性：

作用：

（1）支持产业升级。通过税收减免、研发费用加计扣除等政策，鼓励大庆企业向高新技术产业转型，减少对传统石油产业的依赖。

（2）促进招商引资。对符合大庆产业规划的外资企业给予税收优惠，吸引高端制造业、服务业落户。

（3）优化财政支出结构。税收收入增长为政府加大民生投入提供资金保障，推动城市功能完善。

局限性：

（1）政策精准性不足。部分税收优惠政策门槛过高，中小企业难以享受，导致政策覆盖面有限。

（2）征管能力滞后。基层税务部门对新兴产业的税收政策理解不深，影响政策落地效果。

（3）转型企业负担仍重。传统产业转型企业面临资金、技术等难题，税收优惠难以完全弥补其转型成本。

2.题目：

大庆市税务部门在推进“智慧税务”建设中面临数据安全、技术更新等挑战。请分析这些问题产生的原因，并提出对策建议。

答案：

问题产生的原因：

（1）数据安全风险。税收数据涉及企业核心信息，若防护措施不足，易被泄露或滥用。

（2）技术更新缓慢。部分税务部门仍依赖老旧系统，难以实现与其他部门的数据共享。

（3）人才短缺。既懂税收业务又熟悉大数据技术的复合型人才不足，制约智慧税务建设。

对策建议：

（1）加强数据安全防护。建立数据分级管理制度，引入区块链技术确保数据透明安全。

（2）推动技术协同。联合科技企业开发智能化征管平台，实现跨部门数据实时共享。

（3）培养专业人才。与高校合作开设税收大数据课程，吸引人才向税务领域流动。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目：

大庆市部分农村地区税收流失问题突出，影响了乡村振兴战略实施。请结合给定材料，提出解决该问题的具体措施。

答案：

为解决大庆市农村地区税收流失问题，可采取以下措施：

（1）加强税收宣传。通过村务公开栏、广播、短视频等渠道普及税收知识，提升农民依法纳税意识。

（2）简化办税流程。在乡