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2025国考唐山市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分企业对税收征管工作的意见建议。请根据给定材料，归纳整理企业反映的主要问题，并提出至少三条针对性建议，要求条理清晰、语言精练，不超过400字。

材料：

某市税务局在开展“智慧税务”试点工作中，通过线上平台、座谈会等形式收集到企业反馈的若干问题。部分企业反映，线上申报系统操作复杂，缺乏详细指引；部分小微企业因税收政策不熟悉，申报时容易出错；税务部门在处理涉税问题时，响应速度较慢，沟通效率不高；部分基层税务人员服务态度生硬，对企业需求理解不足；还有企业提出，税务部门应加强对新兴行业的税收政策指导，避免因政策滞后导致企业合规风险。

答案（15分）：

主要问题：

1.线上申报系统操作复杂，缺乏详细指引；

2.小微企业税收政策不熟悉，申报易出错；

3.税务部门响应速度慢，沟通效率不高；

4.基层税务人员服务态度生硬，需求理解不足；

5.新兴行业税收政策滞后，企业合规风险增加。

建议：

1.优化线上申报系统，增加操作指引和视频教程，简化流程；

2.开展税收政策培训，针对小微企业推出“一对一”辅导服务；

3.建立快速响应机制，缩短涉税问题处理时间，提高沟通效率；

4.加强基层税务人员培训，提升服务意识和业务能力；

5.研究新兴行业税收政策，及时发布指南，降低企业合规风险。

2.题目（15分）：

某市税务局在开展“便民办税”专项活动中，收集到部分纳税人关于税务服务的反馈意见。请根据给定材料，概括纳税人反映的“便民办税”工作中的主要不足，要求分条作答，不超过300字。

材料：

某市税务局为提升纳税人满意度，开展“便民办税”专项活动，通过问卷调查、走访座谈等形式收集意见。部分纳税人反映，税务服务窗口排队时间长，办理效率不高；部分涉税事项需多头跑，流程繁琐；线上服务功能不完善，部分业务无法在线办理；税务宣传资料更新不及时，政策解读不够通俗易懂；部分税务人员对纳税人需求缺乏耐心，解释说明不到位；还有纳税人建议，税务部门应加强与银行、社保等部门的协作，实现数据共享，减少重复申报。

答案（15分）：

主要不足：

1.税务服务窗口排队时间长，办理效率不高；

2.涉税事项需多头跑，流程繁琐；

3.线上服务功能不完善，部分业务无法在线办理；

4.税务宣传资料更新不及时，政策解读不通俗；

5.税务人员服务态度不佳，缺乏耐心；

6.税务部门与其他部门协作不足，数据共享滞后。

3.题目（15分）：

某市税务局在推进“税收营商环境优化”工作中，发现部分企业在税务合规方面存在困难。请根据给定材料，归纳企业反映的主要合规问题，并提出至少三条解决措施，要求逻辑清晰、语言简练，不超过400字。

材料：

某市税务局在调研中发现，部分企业在税务合规方面存在以下问题：一是财务核算不规范，难以满足税务申报要求；二是发票管理混乱，存在虚开发票风险；三是税收政策理解偏差，导致申报错误；四是税务部门对中小企业合规指导不足，导致企业因不了解政策而违规；五是部分税务稽查手段单一，对企业合规压力较大；还有企业反映，税务部门应加强对新兴行业的合规指导，避免因政策不明确导致经营风险。

答案（15分）：

主要问题：

1.财务核算不规范，难以满足申报要求；

2.发票管理混乱，存在虚开风险；

3.税收政策理解偏差，申报错误；

4.税务部门对中小企业合规指导不足；

5.税务稽查手段单一，合规压力过大；

6.新兴行业税收政策不明确，企业合规风险高。

措施：

1.加强财务核算培训，帮助中小企业建立合规财务体系；

2.优化发票管理系统，严厉打击虚开发票行为；

3.开展税收政策宣讲，提高企业政策理解能力；

4.推出“合规帮扶”计划，为中小企业提供个性化指导；

5.创新税务稽查方式，减少对企业正常经营的干扰；

6.研究新兴行业税收政策，及时发布合规指南。

二、提出对策类（共2题，每题20分）

4.题目（20分）：

某市税务局在推进“减税降费”政策落实过程中，发现部分企业因政策知晓度低而未能享受优惠。请根据给定材料，提出提升政策知晓率的针对性措施，要求措施具体、可行，不超过500字。

材料：

某市税务局在落实“减税降费”政策时发现，部分企业因不了解政策而未能享受优惠。原因包括：一是企业对政策关注度低，认为自身规模小不符合条件；二是税务部门宣传方式单一，政策信息传递不及时；三是部分企业财务人员变动频繁，新员工不熟悉政策；四是线上宣传渠道利用率不高，企业获取信息渠道有限；五是部分政策文件语言晦涩，企业难以理解。

答案（20分）：

提升政策知晓率的措施：

1.