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2025国考广东税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

广东省税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，字数不超过400字。

材料：

1.某市纳税人反映，线上办税系统操作界面不够友好，老年纳税人使用困难，建议增加语音引导和人工客服。

2.部分小微企业主反映，税务注销流程繁琐，耗时过长，建议简化材料清单，推行“一网通办”。

3.纳税人投诉税务检查过于频繁，影响企业经营，建议优化检查机制，减少非必要检查。

4.个别纳税人提出，税务政策宣传不够及时，导致误操作，建议通过短信、公众号等多渠道推送政策更新。

5.有纳税人建议加强税务人员服务态度培训，减少不耐烦、推诿现象，提升纳税人满意度。

答案：

纳税人反映的主要问题有：一是线上办税系统操作不便，老年纳税人使用困难；二是税务注销流程繁琐，耗时过长；三是税务检查过于频繁，影响企业经营；四是政策宣传不够及时，导致误操作；五是部分税务人员服务态度不佳。改进建议包括：优化线上系统，增加语音引导和人工客服；简化注销流程，推行“一网通办”；优化检查机制，减少非必要检查；多渠道推送政策更新；加强税务人员服务培训，提升服务水平。

解析：

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的核心问题及建议，避免冗余表述。答案分点清晰，涵盖所有问题及对应建议，字数符合要求。

题目2（15分）：

广东省税务局为提升稽查效能，开展“智慧稽查”试点工作。请根据以下材料，概括“智慧稽查”的主要做法及成效，字数不超过400字。

材料：

1.某区税务局利用大数据分析，对高风险行业企业进行精准画像，提高稽查靶向性。

2.试点单位引入AI识别技术，自动筛查虚开发票行为，效率提升30%。

3.稽查人员通过移动执法终端实时上传数据，实现“数据驱动”稽查模式。

4.稽查结果与信用监管联动，对违法企业实施联合惩戒，形成震慑效应。

5.纳税人反馈，智慧稽查减少了对正常经营企业的干扰，提升了稽查公信力。

答案：

“智慧稽查”的主要做法包括：利用大数据分析高风险企业，精准画像；引入AI技术筛查虚开发票；通过移动终端实现数据实时上传；稽查结果与信用监管联动。成效体现在：稽查效率提升30%，精准性增强；减少对正常经营企业干扰；形成联合惩戒震慑；提升稽查公信力。

解析：

答案突出做法与成效两方面，逻辑清晰，数据化表述增强说服力，符合题目要求。

题目3（15分）：

广东省税务局在“金税四期”建设过程中，收集到部分基层税务人员的意见。请概括他们的主要顾虑及应对建议，字数不超过400字。

材料：

1.基层人员反映，系统操作复杂，培训不足，担心无法适应新系统。

2.部分税务人员担心数据安全风险，要求加强保密措施。

3.有人员提出，系统上线后可能增加工作量，建议优化流程，减少重复录入。

4.纳税人隐私保护问题引发担忧，建议完善数据脱敏机制。

5.人员年龄结构老化，对新系统接受度低，建议增设线下辅导。

答案：

基层税务人员的顾虑包括：系统操作复杂、培训不足；数据安全风险；工作量大、重复录入；纳税人隐私保护问题；年龄老化接受度低。应对建议有：加强系统培训，优化操作界面；强化数据安全防护；简化流程，减少重复录入；完善数据脱敏机制；增设线下辅导，分层培训。

解析：

答案全面覆盖顾虑与建议，逻辑严谨，符合基层税务人员的实际情况。

二、综合分析类（共2题，每题20分，总分40分）

题目4（20分）：

广东省税务局提出“以数治税”理念，但部分纳税人对此存在疑虑。请结合材料，分析“以数治税”的优势及可能引发的负面影响，并提出缓解措施，字数不超过500字。

材料：

1.“以数治税”通过大数据分析，可精准识别偷税漏税行为，提升征管效率。

2.纳税人担心个人隐私泄露，认为数据采集过于invasive。

3.小微企业反映，部分数据采集要求与其业务关联度低，增加负担。

4.税务部门表示，将建立数据脱敏机制，保障纳税人权益。

5.专家建议，平衡监管与服务，避免“一刀切”执法。

答案：

“以数治税”的优势：精准识别违法行为，提升征管效率；优化资源配置，减少人工干预。负面影响：可能侵犯纳税人隐私；增加小微企业数据采集负担；部分数据采集必要性存疑。缓解措施：完善数据脱敏机制，加强隐私保护；优化采集标准，聚焦核心数据；强化政策宣导，提升纳税人理解；平衡监管与服务，避免过度执法。

解析：

答案辩证分析利弊，措施具体可行，符合税务工作实际。

题目5（20分）：

广东省税务局为优化营商环境，推行“放管服”改革。请结合材料，分析“放管服”改革对税务工作的影响，并提出配套建议，字数