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大公司税务知识考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.固定税率

答案：B

3.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予在以后纳税年度结转扣除

C.准予在以后纳税年度全额扣除

D.准予在以后纳税年度按50%扣除

答案：B

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括利息费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：B

5.企业购置用于环境保护的专用设备，投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，抵免期限为（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

答案：D

6.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予在以后纳税年度结转扣除

C.准予在以后纳税年度全额扣除

D.准予在以后纳税年度按50%扣除

答案：B

7.企业转让股权所得，应（）。

A.不缴纳企业所得税

B.按股息红利所得缴纳企业所得税

C.按财产转让所得缴纳企业所得税

D.按营业外收入缴纳企业所得税

答案：C

8.企业发生的研发费用，可以（）。

A.全额在税前扣除

B.按一定比例在税前扣除

C.不在税前扣除

D.按实际发生额的50%在税前扣除

答案：B

9.企业发生的固定资产折旧费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：A

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括租赁费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的纳税人包括（）。

A.国有企业

B.集体企业

C.外商投资企业

D.个体工商户

答案：ABC

2.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

答案：ABCD

3.企业发生的广告费和业务宣传费，可以在税前扣除，但（）。

A.不超过当年销售（营业）收入15%的部分

B.超过部分准予在以后纳税年度结转扣除

C.超过部分不予扣除

D.超过部分准予在以后纳税年度按50%扣除

答案：AB

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括利息费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：AB

5.企业购置用于环境保护的专用设备，投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，抵免期限为（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

答案：D

6.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予在以后纳税年度结转扣除

C.准予在以后纳税年度全额扣除

D.准予在以后纳税年度按50%扣除

答案：B

7.企业转让股权所得，应（）。

A.不缴纳企业所得税

B.按股息红利所得缴纳企业所得税

C.按财产转让所得缴纳企业所得税

D.按营业外收入缴纳企业所得税

答案：C

8.企业发生的研发费用，可以（）。

A.全额在税前扣除

B.按一定比例在税前扣除

C.不在税前扣除

D.按实际发生额的50%在税前扣除

答案：B

9.企业发生的固定资产折旧费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：A

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括租赁费用，可以在税前扣除，但（）。

A.不受限制

B.有最高限额

C.需经税务机关审批

D.不能扣除

答案：B

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为25%。（）

答案：正确

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是比例税率。（）

答案：错误

3.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。（）

答案：正确

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括利息费用，可以在税前扣除，但受限制。（）

答案：正确

5.企业购置用于环境保护的专用设备，投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，抵免期限