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2025年国考北京税特办司局级面谈个性化问题与简历深挖30问
一、政策理解与执行能力（5题，每题8分，共40分）
针对题目：考察考生对北京市税收优惠政策及国际税收政策的掌握程度，以及实际应用能力。
1.题目：北京市近期推出“专精特新”企业税收减免政策，要求你作为税特办工作人员，如何向一家年营收5000万元的科技企业解释该政策的适用条件和申报流程？请结合企业实际情况，设计一份沟通方案。
答案：需首先核实企业是否满足“专精特新”认定标准（如研发投入占比、专利数量等），若符合，需详细说明政策优惠（如增值税即征即退比例、研发费用加计扣除等），并提供申报所需材料清单及时间节点。针对企业规模，建议成立专项小组协助申报，并强调政策延续性以增强企业信心。
解析：考察政策解读的准确性及沟通的针对性，需结合北京地方政策与企业类型。
2.题目：某跨国企业反映其在北京设立的分支机构因预提所得税税率高于上海，考虑迁移。作为税特办干部，如何通过税收协定及本地优惠政策稳定该企业？
答案：需核查企业是否已在其他国家缴纳预提所得税，若符合税收协定条款，可提供《中美/中德税收协定》中关于股息、利息条款的说明，同时推荐北京市“外资研发中心”认定政策以降低实际税率。建议召开税企座谈会，展示北京税收服务优势。
解析：考察国际税收协定的运用及服务意识，需兼顾政策与情感沟通。
3.题目：北京市推出“绿色税收”试点，要求对环保设备投资实施加速折旧。若某制造企业以设备已提足折旧为由拒绝参与，如何说服其配合？
答案：强调政策灵活性（如未提足折旧的设备可追溯享受），结合环保税减免及碳交易市场政策，说明长期税负降低与企业可持续发展的一致性。提供同类企业案例以增强说服力。
解析：考察政策执行中的灵活性与对企业发展的引导能力。
4.题目：某自贸区企业申请税收留抵退税时，因账目混乱被要求补充资料。作为税特办干部，如何帮助其合规申报？
答案：需对企业财务人员进行政策培训，指导其建立留抵退税台账，同时协调区税务局提供“一企一策”辅导。强调合规的重要性，避免因资料问题影响退税进度。
解析：考察政策执行中的风险防控及服务细节。
5.题目：北京市试点“组合式税费优惠”政策，要求企业同时享受研发费用加计扣除和社保费缓缴。若企业因系统操作不熟悉导致错享，如何补救？
答案：组织线上培训，制作操作指南，并建立“税银通”绿色通道，允许企业分期补缴社保费。强调政策追溯调整的时限要求，避免企业因误解造成损失。
解析：考察政策落地的责任意识与技术支持能力。
二、风险识别与处理能力（6题，每题7分，共42分）
针对题目：考察考生对税收风险点的敏感度及应对策略，结合北京税务执法特点。
6.题目：某餐饮企业通过虚开发票套取进项税，被北京税务局稽查。若你是税特办干部，如何预防此类风险在新兴业态中蔓延？
答案：推动行业发票电子化监管，联合市场监管部门开展“双随机”检查，同时发布典型案例警示。建议企业应用“税控云平台”实现发票全流程监控。
解析：考察跨部门协作及风险防控的前瞻性。
7.题目：某直播电商企业以“直播服务”而非“技术服务”名义低申报增值税，如何界定其行为是否违规？
答案：需依据《增值税暂行条例》及北京地方判例，判断其服务是否属于“技术服务”，通过大数据分析交易模式，必要时启动第三方鉴定。
解析：考察政策适用的专业性及争议解决能力。
8.题目：某外籍个人在北京工作期间，以“个人劳务”而非“雇佣关系”逃避个税。作为税特办干部，如何追缴税款并避免类似情况？
答案：依据《个人所得税法》中“雇佣关系”认定标准，结合其银行流水及社保记录进行稽核，同时向外国使领馆通报税务风险，提升企业合规意识。
解析：考察跨境税收管理的法律依据及国际协作能力。
9.题目：某企业利用“股权转让”避税，通过关联方交易转移利润。作为税特办干部，如何识别并阻断此类行为？
答案：运用“交易价格背离模型”分析关联交易，联合海关核查货物跨境流向，必要时引入第三方审计机构进行穿透式稽查。
解析：考察反避税调查的技术手段。
10.题目：某房地产企业通过“虚列成本”减少土地增值税，若在清算阶段发现，如何追缴税款并防止企业转移资产？
答案：申请冻结企业银行账户及不动产，依据《税收征收管理法》实施“无限期追征”，同时协调公安部门核查资金流向。
解析：考察重大税务违法案件的强制执行能力。
11.题目：某“元宇宙”企业以“虚拟资产交易”逃避印花税，若北京尚未明确征税政策，如何暂缓风险并推动立法？
答案：先按“财产转让”暂征税，同时向市政府提交政策建议稿，联合财政部、税务总局研究“数字资产税收框架”。
解析：考察政策空白期的应急处理及立法推动能力。
12.题目：某企业通过“假离婚”分割房产以规避契
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