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财务税务笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.财务报表中反映企业盈利能力的是？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

4.下列属于直接税的是？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.关税

5.会计凭证按用途分类不包括？

A.原始凭证

B.记账凭证

C.累计凭证

D.汇总凭证

6.财务预算的起点通常是？

A.销售预算

B.生产预算

C.现金预算

D.成本预算

7.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

8.企业留存收益不包括？

A.盈余公积

B.资本公积

C.未分配利润

D.法定盈余公积

9.下列不属于税务筹划方法的是？

A.利用税收优惠政策

B.递延纳税

C.偷税漏税

D.转让定价

10.财务分析的基本方法不包括？

A.比率分析

B.趋势分析

C.因素分析

D.主观分析

答案：1.C2.A3.B4.C5.C6.A7.D8.B9.C10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财务报表的组成部分有？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.附注

2.税收的特征包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

3.企业的筹资方式有？

A.吸收直接投资

B.发行股票

C.银行借款

D.商业信用

4.成本核算的方法有？

A.品种法

B.分批法

C.分步法

D.分类法

5.财务控制的方法包括？

A.预算控制

B.责任中心控制

C.业绩评价

D.财务审计

6.税务行政处罚的种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

7.企业的流动资产包括？

A.货币资金

B.应收账款

C.存货

D.固定资产

8.财务决策的方法有？

A.经验判断法

B.定量分析法

C.定性分析法

D.综合分析法

9.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

10.财务风险管理的策略有？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险承受

答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABC8.AB9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.财务就是企业的资金运动及其所体现的经济关系。（）

2.所有税种都需要进行纳税申报。（）

3.企业的负债一定会导致企业的财务风险。（）

4.税务筹划就是偷税漏税。（）

5.财务报表是企业财务状况和经营成果的唯一反映。（）

6.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

7.财务分析只能对企业过去的财务状况进行评价。（）

8.增值税一般纳税人都可以抵扣进项税额。（）

9.企业的留存收益可以用于转增资本。（）

10.税务机关有权对纳税人的账簿进行检查。（）

答案：1.√2.√3.×4.×5.×6.√7.×8.×9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述财务报表分析的目的。

为投资者、债权人等提供决策依据，评估企业财务状况、经营成果和现金流量，了解偿债、盈利等能力，发现问题与趋势，助力合理决策。

2.简述增值税的计税方法。

一般计税方法是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额为应纳税额；简易计税方法是按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

3.简述企业成本控制的原则有哪些？

全面控制原则、经济效益原则、责权利相结合原则、例外管理原则。

4.简述税务筹划的意义。

降低税负，增加企业利润；优化资源配置；增强纳税意识；提升企业竞争力；维护企业合法权益。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高企业的资金使用效率？

合理规划资金，优化资金配置，加速资金周转，加强资金监管，减少资金闲置，提高资金收益。

2.谈谈税收政策对企业财务决策的影响。

税收政策影响企业成本、利润、现金流等，进而影响投资、融资、利润分配等财务决策，企业需根据政策调整策略，实现财务目标。

3.怎样加强企业的财务风险管理？

识别风险，评估风险，制定应对策略，建立风险预警机制，加强内部控制，提高人员风险意识，分散风险。

4.说说财务预算在企业管理中的作用。

明确目标，协调资源，控制支出，评估绩效，激励员工，为企业战略实施提供依据，促进企业有序发展