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2025国考乌海市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目

阅读以下材料，概括乌海市税务稽查工作中面临的主要挑战，并提出至少三条应对建议。

材料：

近年来，乌海市经济发展进入转型期，煤炭产业占比下降，新能源、新材料产业兴起，但企业经营模式多样化，给税务稽查工作带来新问题。部分企业利用税收优惠政策避税漏税，稽查手段相对滞后；偏远地区税务稽查力量薄弱，基层干部业务能力参差不齐；纳税人税收合规意识不强，主动申报意愿低。此外，税务稽查信息化水平不高，大数据应用不足，难以实现精准打击。

答案：

主要挑战：

1.企业经营模式多样化，税务稽查手段滞后，部分企业利用税收优惠政策避税漏税；

2.偏远地区税务稽查力量薄弱，基层干部业务能力不足；

3.纳税人税收合规意识不强，主动申报意愿低；

4.税务稽查信息化水平不高，大数据应用不足，难以精准打击违法行为。

应对建议：

1.加强税务稽查队伍建设，提升基层干部业务能力，定期开展业务培训；

2.优化税收优惠政策，明确适用范围，加大对避税漏税行为的处罚力度；

3.推广税务稽查信息化建设，利用大数据技术提升稽查效率，实现精准打击；

4.加强税收宣传，提高纳税人合规意识，鼓励主动申报，建立信用激励机制。

解析：

本题考查归纳概括能力，要求考生准确提炼材料中的问题并提出针对性建议。答案需分条作答，逻辑清晰，建议措施要具有可操作性。

2.题目

阅读以下材料，概括乌海市税务稽查在服务中小企业发展方面存在的不足，并提出改进措施。

材料：

乌海市中小企业数量众多，但税收负担较重，部分企业因缺乏专业财务人员，难以享受税收优惠政策。税务稽查部门在服务中小企业方面存在以下问题：一是政策宣传不到位，企业对税收政策了解不足；二是稽查流程复杂，企业配合度低；三是税务辅导服务缺乏，企业难以获得专业指导。此外，部分中小企业财务管理不规范，存在虚开发票、偷税漏税等风险。

答案：

存在不足：

1.税收政策宣传不到位，中小企业对政策了解不足；

2.稽查流程复杂，企业配合度低；

3.税务辅导服务缺乏，企业难以获得专业指导；

4.部分中小企业财务管理不规范，存在虚开发票、偷税漏税等风险。

改进措施：

1.加强税收政策宣传，通过线上线下渠道普及税收知识，提高企业政策知晓率；

2.简化稽查流程，优化服务模式，提升企业配合度；

3.建立税务辅导机制，为企业提供专业财务指导，帮助企业规范财务管理；

4.加大对中小企业税收合规的监管力度，严厉打击虚开发票等违法行为。

解析：

本题要求考生针对中小企业发展中的税务问题提出改进措施，答案需结合材料中的具体问题，提出切实可行的解决方案。

3.题目

阅读以下材料，概括乌海市税务稽查在环境保护税征收方面存在的难点，并提出解决思路。

材料：

乌海市产业结构以能源为主，环境保护税征收面临以下挑战：一是部分企业环保设施不完善，偷排漏排现象严重；二是环保税政策宣传不足，企业纳税意识淡薄；三是稽查技术手段有限，难以精准监测企业排污行为；四是跨区域污染治理协调机制不完善，难以实现联合稽查。

答案：

征收难点：

1.部分企业环保设施不完善，偷排漏排现象严重；

2.环保税政策宣传不足，企业纳税意识淡薄；

3.稽查技术手段有限，难以精准监测企业排污行为；

4.跨区域污染治理协调机制不完善，难以实现联合稽查。

解决思路：

1.加强环保税政策宣传，提高企业纳税意识，明确纳税义务；

2.提升稽查技术手段，引入无人机、传感器等设备，实现精准监测；

3.建立跨区域污染治理协调机制，加强部门协作，实现联合稽查；

4.加大对偷排漏排行为的处罚力度，形成震慑效应。

解析：

本题考查考生对环境保护税征收问题的分析能力，答案需结合乌海市产业结构特点，提出针对性解决思路。

二、提出对策类（共2题，每题20分）

1.题目

乌海市部分企业利用税收优惠政策避税漏税现象严重，请提出三条具体可行的解决措施。

答案：

1.加强政策审核。税务稽查部门应建立专项审核机制，对享受税收优惠政策的企业进行严格审查，确保政策适用性，防止企业虚报材料骗取优惠。

2.优化稽查手段。利用大数据技术对企业申报数据进行比对分析，识别异常申报行为，提高稽查精准度。

3.加强纳税辅导。税务部门应定期开展税收政策培训，帮助企业准确理解政策内容，避免因误解政策而违规操作。

解析：

本题要求考生针对税收优惠政策避税漏税问题提出具体措施，答案需结合税务稽查工作实际，提出可操作性强的解决方案。

2.题目

乌海市偏远地区税务稽查力量薄弱，纳税申报率低，请提出三条提升稽查效率的措施。

答案：

1.优化稽查资源配置。加大对偏远地区的稽查人员投入，并配备专业