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2025国考银川市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

近年来，银川市税务局在推进税收征管现代化过程中，积极探索“互联网+税务”服务模式，取得了显著成效。但同时也面临一些挑战，如部分纳税人数字化能力不足、政策宣传覆盖面有限等。请根据给定材料，概括银川市税务局在优化税收征管服务方面的主要做法及存在的问题。

答案：

主要做法：

（1）推广电子税务局。依托宁夏“智慧税务”平台，简化线上办税流程，实现发票电子化、申报智能化，提高纳税人缴费人便利度。

（2）开展政策精准推送。通过大数据分析纳税人需求，利用短信、微信等方式定向发布税收优惠政策，增强政策知晓率。

（3）加强基层辅导。组织税务干部深入企业、社区开展“一对一”培训，针对中小企业和个体户提供个性化服务。

（4）优化办税服务厅。推行“一窗通办”“综合柜员制”，减少纳税人排队时间，提升办税效率。

存在的问题：

（1）数字化能力差异大。部分纳税人因技术限制，无法熟练使用电子税务局，导致办税效率低下。

（2）政策宣传精准度不足。部分纳税人反映对最新税收政策理解不透彻，存在“政策未直达”问题。

（3）基层服务资源短缺。银川市部分区县税务干部不足，难以满足日益增长的纳税人咨询需求。

（4）风险防控机制不完善。对新型涉税违法行为的识别和打击力度有待加强，存在虚开发票、偷税漏税等隐患。

2.题目（15分）：

给定材料显示，银川市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到纳税人关于税费服务的意见建议。请根据材料，概括纳税人反映的主要问题及改进方向。

答案：

主要问题：

（1）系统操作复杂。部分纳税人反映电子税务局系统界面不友好，操作步骤繁琐，尤其是初次使用的小微企业主。

（2）跨区域办税不便。跨区经营企业因不同地区税费政策差异，需重复办理业务，增加时间成本。

（3）政策更新不及时。部分纳税人反映通过传统渠道（如公告栏、纸质文件）获取政策信息滞后。

（4）争议解决渠道不畅。涉税争议处理周期长，纳税人维权难度较大。

改进方向：

（1）简化系统操作。优化电子税务局界面设计，增加语音引导和视频教程，降低使用门槛。

（2）推进区域协同。与周边城市税务部门建立信息共享机制，实现跨区域税费业务“一网通办”。

（3）拓宽宣传渠道。利用新媒体平台（如抖音、微信公众号）发布政策解读，增强传播效率。

（4）建立快速争议解决机制。设立专门调解小组，缩短争议处理时间，提升纳税人满意度。

3.题目（15分）：

银川市税务局在开展“减税降费”政策落实情况调研时，收集到部分纳税人反馈的典型案例。请根据材料，归纳纳税人享受政策后的主要变化及政策实施中的难点。

答案：

主要变化：

（1）经营成本降低。小微企业通过“六税两费”减免，减少税费负担，扩大生产规模。

（2）融资渠道拓宽。部分纳税人因税费信用记录改善，获得银行低息贷款，缓解资金压力。

（3）就业岗位增加。受政策激励，企业扩大招聘规模，带动当地就业增长。

（4）研发投入加大。高新技术企业因研发费用加计扣除政策优惠，加大创新投入。

政策实施中的难点：

（1）政策理解偏差。部分纳税人因对政策条款解读不透彻，导致申报错误或遗漏优惠资格。

（2）申报流程复杂。部分优惠政策需提供多套材料，纳税人反映准备时间过长。

（3）后续监管不足。存在部分企业骗取税收优惠的行为，需加强事中事后监管。

（4）基层辅导力量薄弱。部分税务干部对政策细节掌握不全面，难以提供精准指导。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

当前，银川市税务局面临“数字化转型”与“传统服务”并行的挑战。请结合材料，分析如何平衡两者关系，提升税收征管效能。

答案：

平衡路径：

（1）技术赋能传统服务。在保留线下办税服务厅的基础上，引入智能导税机器人、自助办税终端等设备，实现线上线下协同。

（2）分层分类服务。对数字化转型能力强的纳税人，推广电子税务局；对基础薄弱的群体，保留人工辅导和纸质申报选项。

（3）数据驱动管理。利用大数据分析纳税人行为，精准推送政策，同时建立风险预警模型，防范偷税漏税。

（4）加强干部培训。提升税务干部数字化技能和沟通能力，使其既能熟练操作系统，又能提供人性化服务。

实施建议：

（1）试点先行。选择部分区县开展“智慧税务”试点，积累经验后再全面推广。

（2）完善配套措施。如设立“税务数字学院”，为纳税人提供免费培训；针对老年人等特殊群体开设专属服务通道。

（3）强化考核机制。将数字化转型成效纳入绩效考核，激励干部主动创新。

2.题目（20分）：

材料指出，银川市部分纳税人因税收政策变动产生经营压力。请分析政策调整对纳税人及税收征管的影响，并提出应对策略。

答案：

影响分析：

（1