会计代理记账公司自查报告（通用版）.docxVIP

会计代理记账公司自查报告

（报告编号：【公司简称】-ZC-2025-001）

一、自查基础信息

项目

内容说明

公司名称

【XX会计代理记账有限公司】

统一社会信用代码

91XXXXXXXXXXXXXXXXXX

代理记账许可证编号

【京】代账许字（202X）第XXXX号（按实际许可证编号填写）

自查周期

2025年【】月【】日-【】月【】日（覆盖近12个月业务，即2024年【】月-2025年【】月）

自查牵头部门

公司质量管控部（或合规部），协同部门：客户服务部、账务处理部、税务申报部

自查范围

1.客户资质审核与合同管理；2.账务处理合规性（凭证、账簿、报表）；3.税务申报准确性与及时性；4.会计档案保管；5.内部管理制度执行；6.从业人员资质

自查方式

1.资料抽查（客户档案、账务凭证、申报记录等）；2.系统数据核查（代账软件、税务系统日志）；3.人员访谈（客户对接岗、账务岗、税务岗）；4.跨部门交叉检查

二、自查依据

《中华人民共和国会计法》（2024年修订版）

《代理记账管理办法》（财政部令第98号）

《会计基础工作规范》（财会字〔1996〕19号）

《税收征收管理法》（2021年修订版）

《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）

公司内部制度：《客户资质审核流程》《账务处理操作规范》《税务申报复核制度》

三、核心自查内容及结果

3.1客户管理合规性自查

自查模块

检查内容

检查方式

自查结果

合规率

客户资质审核

1.是否按要求收集客户营业执照、税务登记证（或“一照一码”证件）、法人身份证复印件；2.是否核实客户经营范围（避免超范围代理，如非法金融业务）；3.新客户是否签订《代理记账委托协议书》，条款是否明确服务范围、责任划分

抽查近12个月新签约客户档案（共【50】家，抽查【20】家）

1.18家客户资质齐全，2家缺少法人身份证复印件（已补充收集）；2.所有客户经营范围合规，无超范围代理；3.20家均签订规范协议，条款无遗漏

90%

客户信息更新

1.客户营业执照变更（如地址、经营范围）后，是否及时更新档案；2.客户终止合作时，是否办理交接手续（如会计档案移交、未办结事项说明）

抽查存续客户档案（共【120】家，抽查【30】家）；查看终止合作客户记录（共【15】家）

1.28家客户信息更新及时，2家地址变更未同步更新（已通知客户补充）；2.15家终止合作客户均完成交接，手续完整

93.3%

3.2账务处理合规性自查

自查模块

检查内容

检查方式

自查结果

合规率

原始凭证审核

1.原始凭证（发票、费用单据等）是否真实、合法（如发票是否为假票、是否跨年超期）；2.凭证粘贴是否规范，是否有经办人和客户确认签字；3.不合规凭证是否按要求退回客户更正

抽查近3个月账务凭证（共【800】册，抽查【80】册）

1.76册凭证原始单据合规，4册存在跨年费用单据（已联系客户调整）；2.78册粘贴规范且有签字，2册缺少客户确认（已补签）；3.不合规凭证均已退回更正，无留存

95%

账簿登记与报表

1.总账、明细账登记是否及时（是否按“月度结账”要求处理）；2.账簿记录是否与原始凭证一致，有无错记、漏记；3.月度/季度财务报表（资产负债表、利润表）是否准确，是否经复核人签字

抽查近6个月账簿（共【400】套，抽查【40】套）；核对报表与账簿数据（共【30】套）

1.38套账簿登记及时，2套因客户单据延迟导致结账滞后（已优化客户对接流程）；2.39套记录一致，1套明细账漏记一笔收入（已补记）；3.30套报表均准确且有复核签字

95%

3.3税务申报合规性自查

自查模块

检查内容

检查方式

自查结果

合规率

申报及时性

1.增值税、企业所得税、个税等税种是否按法定时限申报（如增值税月报次月15日前）；2.逾期申报是否有税务机关审批的延期手续

查看近12个月税务申报记录（共【1500】次，抽查【150】次）

1.148次按时申报，2次个税申报逾期（因客户未及时提供工资表，已补缴滞纳金并备案）；2.逾期申报无延期手续，已整改并建立“申报提醒机制”

98.7%

申报准确性

1.申报数据（如销售额、进项税额、应纳税额）是否与账务数据一致；2.税收优惠政策（如小规模纳税人减免、研发费用加计扣除）是否正确适用；3.有无多报、少报或错报情况

核对申报系统数据与账务数据（共【50】家客户，全查）

1.48家数据一致，2家小规模纳税人销售额填报错误（已更正申报）；2.所有客户优惠政策适用正确，无违规享受；3.无多报、少报，错报已更正

96%

3.4