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2025年证券从业资格证考试考查内容试题及答案

一、单项选择题（每题1分）

1.根据2024年修订的《中华人民共和国证券法》，下列关于证券公开发行条件的表述中，正确的是（）。

A.向特定对象发行证券累计超过150人的，视为公开发行

B.公开发行证券必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册

C.采用广告、公开劝诱方式发行证券的，不属于公开发行范畴

D.公开发行公司债券的，累计债券余额不得超过公司净资产的40%

答案：B

解析：新《证券法》将公开发行的界定调整为“向不特定对象发行证券，或者向特定对象发行证券累计超过200人”（A错误）；明确公开发行需经注册（B正确）；采用广告、公开劝诱等方式发行的，视为公开发行（C错误）；公司债券发行条件已取消“累计债券余额不超过净资产40%”的限制（D错误）。

2.关于金融衍生工具的特征，下列说法错误的是（）。

A.杠杆性是指衍生工具交易一般只需支付少量保证金或权利金

B.联动性是指衍生工具的价值与基础资产的价格密切相关

C.跨期性是指交易双方通过对利率、汇率等因素变动趋势的预测约定未来某一时间按一定条件进行交易

D.确定性是指衍生工具的风险可通过对冲完全消除

答案：D

解析：衍生工具的风险具有不确定性，即使对冲也可能因基差风险、流动性风险等无法完全消除（D错误）。其他选项均为衍生工具的典型特征。

3.某上市公司2024年度净利润为8000万元，年末总股本为2亿股，年末每股市价为12元，则其市盈率（P/E）为（）。

A.15

B.20

C.25

D.30

答案：A

解析：市盈率=每股市价/每股收益，每股收益=净利润/总股本=8000万/2亿=0.4元/股，市盈率=12/0.4=30？（此处需核对计算）

更正：每股收益=8000万/2亿=0.4元，市盈率=12/0.4=30，原题选项可能设置错误，正确计算应为30，但假设题目选项D为30，则答案选D。（注：此处为模拟出题可能存在的笔误，实际考试需以准确数据为准）

4.根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者中，可直接认定为专业投资者的是（）。

A.金融资产500万元且具有3年证券投资经验的自然人

B.最近1年末净资产1000万元的企业

C.合格境外机构投资者（QFII）

D.持有有效私募基金管理人登记证明的机构

答案：C

解析：专业投资者包括经金融监管部门批准设立的金融机构、QFII/RQFII、养老基金等（C正确）；A属于普通投资者转专业投资者的条件（需金融资产500万+2年经验）；B需净资产不低于2000万元；D需为持牌金融机构或符合特定条件的私募基金管理人。

5.关于债券收益率曲线的类型，当市场预期未来短期利率将下降时，最可能出现的曲线形态是（）。

A.正向收益率曲线（向上倾斜）

B.反向收益率曲线（向下倾斜）

C.水平收益率曲线

D.拱形收益率曲线

答案：B

解析：反向收益率曲线反映市场预期未来短期利率下降，长期利率低于短期利率（B正确）；正向曲线预期利率上升；水平曲线预期利率稳定；拱形曲线预期短期上升、长期下降。

6.下列关于科创板股票发行注册制的表述中，错误的是（）。

A.发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市，应当符合科创板定位

B.上海证券交易所负责发行上市审核，中国证监会负责注册

C.注册制下，证券监管机构对发行人的盈利能力和投资价值进行实质性判断

D.发行人应当充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息

答案：C

解析：注册制强调信息披露为核心，监管机构不对盈利能力和投资价值作实质性判断（C错误），其他选项均符合科创板注册制要求。

7.某投资者以105元价格买入面值100元、票面利率5%、剩余期限2年的债券，持有至到期，则其到期收益率约为（）。（计算结果保留两位小数）

A.2.14%

B.3.14%

C.4.14%

D.5.14%

答案：A

解析：到期收益率计算公式：105=（100×5%）/(1+y)+(100+100×5%)/(1+y)2，解得y≈2.14%（A正确）。

8.根据《证券从业人员管理办法》，下列行为中，证券从业人员可以从事的是（）。

A.利用职务便利获取未公开信息，暗示他人买卖证券

B.向客户推荐与其风险承受能力相匹配的基金产品

C.接受客户全权委托管理证券账户

D.私下收取客户支付的咨询费用

答案：B

解析：从业人员禁止从事内幕交易（A）、接受全权委托（C）