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小额贷款公司风险识别与管理手册

第一章总则

1.1手册目的

本手册旨在为小额贷款公司（以下简称“公司”）提供一套系统、规范的风险识别与管理框架，指导公司各层级员工在业务开展和日常运营中有效识别、评估、监测、控制及化解各类风险，保障公司资产安全，提升经营效益，促进公司持续、健康、稳定发展。

1.2适用范围

本手册适用于公司所有部门及全体员工在开展各项业务活动（包括但不限于贷款业务、投资业务、资金管理、内部运营等）过程中的风险管理行为。公司各分支机构及控股子公司参照执行。

1.3基本原则

1.全面性原则：风险管理应覆盖公司所有业务流程、部门、岗位及所有类型风险，实现对风险的全员、全过程、全方位管理。

2.审慎性原则：在风险识别、评估和管理过程中，应保持审慎态度，充分估计潜在风险，采取有效措施防范和控制风险。

3.制衡性原则：建立健全内部制衡机制，确保风险管理各环节之间、业务部门与风险管理部门之间相互监督、相互制约。

4.适应性原则：风险管理体系应与公司的经营规模、业务特点、风险状况及外部环境相适应，并根据发展变化及时调整和完善。

5.效益性原则：在有效控制风险的前提下，力求以合理的成本实现风险管理目标，平衡风险与收益。

第二章风险识别

2.1信用风险

信用风险是指借款人或交易对手未能按照合同约定履行义务，从而导致公司遭受经济损失的风险，是公司面临的最主要风险。

2.1.1借款人信用风险

*风险点：

*借款人基本情况不实，如身份信息、经营状况、财务状况等存在虚假陈述。

*借款人还款意愿不足，存在恶意拖欠、逃废债务的可能。

*借款人还款能力不足，因经营不善、行业不景气、家庭变故等原因导致收入下降或现金流断裂。

*借款人过度负债，在多家机构借款，偿债压力过大。

*保证、抵押、质押等担保措施不充足、不合法或难以实现。

2.1.2交易对手信用风险

*风险点：

*合作的银行、担保公司、第三方支付机构等金融合作方因自身经营问题导致履约能力下降。

*与公司有资金往来的其他机构存在违约风险。

2.2市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格等）的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。

2.2.1利率风险

*风险点：

*市场利率波动导致公司资金成本上升或贷款收益下降，影响利差空间。

*公司资产与负债的期限结构不匹配，在利率变动时产生利率敏感性缺口风险。

2.2.2汇率风险

*风险点：（如公司涉及外汇业务）

*汇率波动导致以外币计价的资产或负债价值发生不利变动。

2.3操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

2.3.1内部流程风险

*风险点：

*贷款审批流程不规范，关键环节缺失或执行不到位。

*合同管理不善，合同条款不严谨、存在法律瑕疵或未有效履行。

*贷后管理不到位，未能及时发现和处置风险预警信号。

*内部授权与审批机制不清晰，存在越权操作或审批不严的情况。

*档案管理混乱，客户资料、业务凭证等重要档案丢失或损毁。

2.3.2人员风险

*风险点：

*员工专业能力不足，无法准确识别和评估风险。

*员工职业道德缺失，出现内外勾结、弄虚作假、收受贿赂等行为。

*关键岗位人员流失，导致业务中断或知识经验流失。

*员工操作失误，如录入错误、计算错误等。

2.3.3系统风险

*风险点：

*业务系统、信贷系统、财务系统等信息系统稳定性不足，出现故障或瘫痪。

*系统安全防护能力弱，遭受黑客攻击、数据泄露等。

*系统功能不完善，无法满足风险管理需求。

*数据备份与恢复机制不健全，导致数据丢失。

2.3.4外部事件风险

*风险点：

*自然灾害、意外事故等不可抗力因素。

*第三方合作机构（如数据提供商、催收公司）服务质量或道德风险。

2.4流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

2.4.1融资流动性风险

*风险点：

*自有资金不足，且外部融资渠道单一或受阻。

*依赖短期借款支撑长期资产，导致期限错配。

*市场融资环境变化，融资成本上升或融资难度加大。

2.4.2资产流动性风险

*风险点：

*贷款资产期限过长，缺乏有效的资产转让或证券化渠道，难以快速变现。

*不良贷款占比过高，处置难度大，影响资金回笼。

2.5其他风险

2.5.1法律与合规风险

*风险点：

*业务开展违反国家法律法规