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企业风险管理与内部控制自评报告

引言：自评的意义与背景

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的不确定性日益增加，市场竞争、法规更迭、技术变革以及地缘政治等多重因素交织，对企业的稳健运营构成了持续挑战。在此背景下，构建并有效运行风险管理与内部控制体系，已不再是可有可无的管理选项，而是企业实现战略目标、保障资产安全、提升运营效率、确保信息真实可靠的核心基石。

本报告旨在呈现本企业（以下简称“公司”）对自身风险管理与内部控制体系的一次全面自我审视与评估。通过系统性的自评工作，我们期望能够清晰识别当前体系中存在的优势与不足，客观评估控制措施的设计有效性与运行有效性，进而为持续优化风险管理策略、强化内部控制机制提供依据，最终促进公司治理水平的提升和可持续发展能力的增强。本次自评严格遵循国家相关法律法规、监管要求以及公司内部管理制度，并结合行业最佳实践进行。

一、自评范围与方法

（一）自评范围界定

本次内部控制与风险管理自评工作的范围，原则上覆盖了公司层面及各主要业务流程与管理环节。具体包括但不限于：公司治理结构与组织架构、战略规划与经营目标设定、人力资源管理、财务管理、资金活动、采购与付款、销售与收款、资产管理、信息系统、合规管理以及对重要业务单元和子公司的管控等。在确定具体自评对象时，我们综合考虑了各业务流程的重要性、风险发生的可能性及潜在影响程度，对高风险领域予以了重点关注。

（二）自评方法与程序

为确保自评工作的客观性、系统性和有效性，本次评估综合运用了多种方法和程序：

1.文件审阅：对现行的公司章程、三会议事规则、各项管理制度、业务流程文件、岗位职责说明书、历史风险评估报告、内部审计报告等相关资料进行了全面梳理和审阅，以了解现有制度设计的完整性和合规性。

2.访谈沟通：与公司管理层、各部门负责人及关键岗位员工进行了深入访谈，了解各项制度和控制措施在实际执行中的情况、存在的问题及改进建议。

3.穿行测试与抽样检查：选取了部分具有代表性的业务样本，按照制度规定的流程进行穿行测试，检查控制活动的实际执行情况和控制证据的留存情况，以验证控制运行的有效性。

4.风险与控制矩阵评估：结合已识别的风险点，对照现有控制措施，评估控制措施的适当性和充分性，判断其能否有效应对相关风险。

5.缺陷识别与评估：依据既定的标准，对自评过程中发现的控制设计或运行方面的不足进行识别、记录、分类和评估，分析其产生原因及潜在影响。

二、企业风险管理体系概览与自评

（一）风险环境与文化

公司高度重视风险管理文化的培育，将“审慎经营、风险可控”的理念融入企业文化建设中。通过定期的风险培训、案例分享和宣传活动，提升全员风险意识。董事会下设的风险管理委员会（或类似机构）负责统筹协调公司全面风险管理工作，管理层积极参与风险决策。自评发现，公司整体风险文化氛围初步形成，但在部分基层员工中，风险意识仍有提升空间，对风险的敏感性和主动应对能力有待加强。

（二）风险评估机制

公司已建立了常态化的风险评估机制，定期组织开展全面风险评估，并根据内外部环境变化进行专项风险评估。风险评估过程包括风险识别、风险分析和风险评价三个环节。在风险识别方面，公司通过业务流程梳理、部门研讨、历史数据分析等方式，识别经营管理中存在的各类风险，涵盖战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险等。风险分析主要从风险发生的可能性和影响程度两个维度进行，风险评价则根据分析结果确定风险等级，为风险应对提供依据。自评认为，公司风险评估的流程基本规范，但在风险量化分析工具的运用和前瞻性风险预警方面，仍需进一步提升专业能力和数据支持。

（三）风险应对策略与措施

针对评估识别出的各类风险，公司根据风险的性质、等级以及自身的风险承受能力，制定了包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受在内的风险应对策略。并将风险应对措施融入到各项管理制度和业务流程中，通过设立控制点、明确审批权限、执行不相容岗位分离等方式落实风险管控。自评显示，大部分高等级风险已得到有效关注并采取了相应控制措施，但部分中低等级风险的应对措施的针对性和有效性仍需持续跟踪和优化。

（四）风险沟通与监控

公司建立了一定的风险信息沟通渠道，通过定期的风险报告、会议等形式，在不同层级和部门间传递风险信息。风险管理部门（或指定牵头部门）对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控。然而，自评发现，跨部门的风险信息共享和协同应对机制尚不够顺畅，风险监控的实时性和有效性有待增强，对新兴风险和潜在风险的捕捉能力需提升。

三、内部控制设计与运行有效性评估

（一）控制环境

控制环境是内部控制的基础，直接影响其他控制要素的实施效果。公司致力于营造良好的控制环境：

*治理结构：建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层之间权责分明、有效制衡的公司治理结