2025年《出纳岗位操作实务》期末试卷及答案.docxVIP

2025年《出纳岗位操作实务》期末试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.根据规定，企业现金日记账应每日结出余额，并定期（）与库存现金核对。

A.每周

B.每半月

C.每日

D.每月

2.企业将款项汇入银行在异地的采购单位所开立的账户，该账户称为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.同业存款账户

3.在银行结算中，适用于同城和异地，方便、快捷、适用于各种金额款项结算的方式是（）。

A.汇兑

B.委托收款

C.银行卡

D.托收承付

4.企业收到银行转来的托收承付结算凭证，经审核无误后，应立即（）。

A.按金额签发承付支票

B.将款项转入“应付账款”

C.按合同约定确认应付款项

D.立即承付全部款项

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天

B.10天

C.20天

D.30天

6.企业因采购地点或时间不确定，需要先向银行申请借款，然后将借款直接转给销货单位或用于向销货单位支付货款的一种结算方式是（）。

A.汇兑

B.委托收款

C.信用证

D.托收承付

7.现金管理中，库存现金限额由企业根据（）确定，报当地中国人民银行批准。

A.企业规模

B.3-5天日常零星开支所需

C.月平均支出额

D.资金周转速度

8.出纳人员不得兼任（）的工作。

A.现金日记账登记

B.银行存款日记账登记

C.审核原始凭证

D.票据保管

9.企业销售产品收到商业汇票，该汇票属于（）。

A.银行汇票

B.商业承兑汇票

C.银行承兑汇票

D.支票

10.出纳人员办理收款、付款业务，必须根据审核无误的（）收款或付款。

A.预算计划

B.管理制度

C.原始凭证

D.领导指示

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。在每小题列出的五个选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。多选、少选或错选均不得分。）

1.出纳岗位的职责主要包括（）。

A.管理库存现金

B.办理银行结算

C.登记现金日记账和银行存款日记账

D.填写和保管票据

E.编制对外财务报表

2.下列关于支票的说法，正确的有（）。

A.支票适用于同城结算

B.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

C.签发支票应加盖单位财务专用章或法定代表人印章

D.支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记

E.支票提示付款期限为出票日起10天

3.企业进行银行存款余额调节时，调节后的余额等于（）。

A.银行对账单余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项

B.银行对账单余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项

C.企业银行存款日记账余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项

D.企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项

E.企业银行存款日记账余额+银行手续费-存款利息

4.常见的银行结算方式包括（）。

A.汇兑

B.委托收款

C.托收承付

D.银行卡

E.信用证

5.出纳人员在日常工作中应遵守的内部控制要求包括（）。

A.现金收支与记账分开

B.票据与印章分管

C.定期盘点库存现金

D.银行存款日记账与总账每日核对

E.付款审批手续完备

三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。请将判断结果填在题后的括号内。正确的填“√”，错误的填“×”。）

1.企业可以随意设置库存现金限额，只要能满足日常零星开支即可。（）

2.企业可以用现金支付给职工的工资。（）

3.出纳人员可以兼任稽核岗位的工作。（）

4.银行本票适用于同城和异地结算。（）

5.填写票据时，必须使用蓝黑墨水或碳素墨水。（）

6.企业收到