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2025国考海口市税务稽查岗位行测必刷题及答案

一、常识判断（共5题，每题1分）

1.海口市属于我国哪个省份？

2.税务稽查的主要法律依据是哪部法规？

3.税收法定原则的核心要求是什么？

4.海南自贸港税收优惠政策中，对高新技术企业有哪些减免政策？

5.税务稽查中，哪些行为属于税务违法行为？（多选）

二、言语理解与表达（共10题，每题0.5分）

1.以下哪项不属于税务稽查的工作范畴？

A.企业增值税纳税情况核查

B.个人所得税专项附加扣除真实性审核

C.企业财务报表审计

D.企业发票领用情况检查

2.税务稽查中，实质重于形式原则的主要目的是什么？

A.减少稽查工作量

B.确保税收收入公平

C.优化纳税人体验

D.弱化法律法规约束力

3.以下哪句关于税务稽查的表述最准确？

A.税务稽查就是对企业进行罚款

B.税务稽查的目的是帮助纳税人合规

C.税务稽查只针对违法企业

D.税务稽查是税务机关的权力而非义务

4.海南自贸港对高端紧缺人才有哪些税收优惠？

5.税务稽查报告中，哪些内容必须详细记录？

A.税收政策解释

B.稽查依据和法律条款

C.纳税人整改承诺

D.稽查人员个人意见

6.税务稽查中，关联交易通常指什么？

7.海口市税务稽查岗位对从业者的专业背景有哪些要求？

8.税务稽查过程中，如何判断企业申报数据真实性？

9.税收政策宣传中，哪种方式最有效？

A.发布公告

B.组织培训

C.媒体报道

D.以上都是

10.税务稽查中，证据链的构成要素有哪些？

三、数量关系（共5题，每题1分）

1.某企业2024年应纳税所得额为200万元，适用15%的所得税税率，实际缴纳了多少所得税？

2.海南自贸港企业享受税收优惠后，增值税税率从13%降至10%，某企业年增值税应纳税额为100万元，优惠后节省多少税款？

3.税务稽查中，某企业2023年应纳税款为80万元，但实际申报为60万元，少缴了多少税款？

4.税务稽查随机抽查发票，发现5%的发票存在虚开问题，若某企业年开票量为10万张，有多少张发票可能存在虚开？

5.某企业通过税收筹划，将企业所得税税率从25%降至15%，年应纳税所得额为300万元，节省了多少税款？

四、判断推理（共10题，每题0.5分）

1.以下哪项属于税务稽查的常见流程？

A.稽查准备→实施→审理→执行

B.稽查准备→审理→实施→执行

C.审理→稽查准备→实施→执行

D.执行→审理→稽查准备→实施

2.税务稽查中，实质重于形式原则适用于哪些情况？（多选）

A.关联交易

B.融资租赁

C.资产重组

D.以上都是

3.海南自贸港税收优惠政策中，哪些行业可享受特殊税率？（多选）

A.高新技术企业

B.金融服务业

C.旅游服务业

D.以上都是

4.税务稽查中，哪些证据属于直接证据？（多选）

A.纳税人申报表

B.发票原件

C.财务凭证

D.稽查人员询问记录

5.税务稽查中，税收筹划与税务违法的区别是什么？

6.海口市税务稽查岗位对从业者的能力要求有哪些？

7.税务稽查报告中，哪些内容需要纳税人签字确认？

8.税务稽查中，如何判断企业是否存在偷税漏税行为？

9.海南自贸港税收优惠政策中，哪些企业可享受零税率政策？

10.税务稽查中，风险评估的主要目的是什么？

五、资料分析（共5题，每题1分）

1.根据以下数据，计算某企业2023年增值税应纳税额及减免金额：

-年应税销售额：500万元

-增值税税率：13%

-享受小微企业减免：30万元

2.某企业2024年企业所得税应纳税所得额为300万元，适用25%税率，实际缴纳多少税款？若享受税收优惠后税率降至15%，节省多少税款？

3.海南自贸港某企业2023年应纳税款为100万元，2024年享受税收优惠后税率从25%降至15%，计算2024年实际缴纳的税款及节省金额。

4.某企业2023年增值税应纳税额为80万元，2024年享受税收优惠政策后税率从13%降至10%，计算2024年实际缴纳的税款及节省金额。

5.根据以下数据，计算某企业2023年个人所得税应纳税额及减免金额：

-年工资收入：50万元

-专项附加扣除：10万元

-适用税率：20%

六、常识应用（共5题，每题1分）

1.海南自贸港对高端紧缺人才有哪些税收优惠？

2.税务稽查中，如何判断企业申报数据真实性？

3.海口市税务稽查岗位对从业者的专业背景有哪些要求？

4.税务稽查过程中，如何有效宣传税收政策？

5.税务稽查报告中，哪些内容必须详细记录？

答案及解析

一、常识判断

1.答案：海南

解析：海口市属于海南省。

2.答案：《