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财务资金管理规程

###一、总则

财务资金管理是企业运营的核心环节，旨在确保资金安全、高效运作，优化资源配置，防范财务风险。本规程适用于公司所有涉及资金的收支、存储、使用等业务活动，旨在规范财务资金管理流程，提高资金使用效益。

####（一）管理目标

1.**确保资金安全**：防止资金流失、挪用或滥用。

2.**提高资金效率**：优化资金配置，降低资金成本。

3.**强化风险控制**：建立完善的风险防范机制，确保资金合规使用。

####（二）适用范围

1.**资金收支管理**：包括现金收付、银行结算、电子支付等。

2.**资金存储管理**：涉及银行账户管理、票据管理、有价证券管理等。

3.**资金使用管理**：涵盖投资、融资、营运资金管理等。

###二、资金收支管理

####（一）现金管理

1.**现金使用范围**：仅限小额零星支出，单笔不超过1000元（示例）。

2.**现金收付流程**：

(1)收款：当面收款，及时入账，不得私存现金。

(2)付款：凭审批单据支付，不得超额支付。

3.**库存现金限额**：每日库存现金不得超过5000元（示例），超出部分需及时存入银行。

####（二）银行结算管理

1.**账户管理**：

(1)建立银行账户台账，定期核对账目。

(2)严禁使用非指定账户进行资金结算。

2.**电子支付**：

(1)推广电子支付方式，减少现金交易。

(2)审核支付指令，确保收款方信息准确无误。

###三、资金存储管理

####（一）银行账户管理

1.**账户开设**：根据业务需求开设银行账户，并报财务部门备案。

2.**账户监控**：定期检查账户流水，发现异常及时报告。

####（二）票据管理

1.**票据种类**：包括银行承兑汇票、商业承兑汇票等。

2.**票据保管**：

(1)票据存根由专人保管，建立票据登记簿。

(2)作废票据需加盖“作废”章，并与存根一并存档。

###四、资金使用管理

####（一）投资管理

1.**投资决策**：重大投资项目需经财务委员会审批。

2.**投资监控**：定期评估投资效益，及时调整投资策略。

####（二）融资管理

1.**融资渠道**：包括银行贷款、股权融资等。

2.**融资成本控制**：比较不同融资方案，选择最优方案。

###五、风险控制

####（一）内控措施

1.**职责分离**：资金收付、审批、记账岗位相互分离。

2.**授权管理**：明确各级审批权限，重大支出需多级审批。

####（二）应急预案

1.**资金短缺**：启动备用融资方案，优先保证核心业务资金需求。

2.**账户风险**：建立账户异常监控机制，及时冻结风险账户。

###六、附则

1.本规程由财务部门负责解释，并根据实际情况修订。

2.各部门需严格遵守本规程，违反者按公司制度处理。

###二、资金收支管理（续）

####（一）现金管理（续）

1.**现金使用范围**：

-**明确界定**：现金主要用于零星采购、员工报销、小额慰问等无法即时通过银行或电子方式支付的场景。具体标准由各区域或部门根据实际需求申请，但单笔支出上限严格遵循公司规定（如前述1000元示例）。

-**例外情况**：在银行结算系统故障或偏远地区无网络环境下，经财务部门批准可临时使用现金，但需在系统恢复后48小时内补办电子支付手续。

2.**现金收付流程**：

-**收款操作**：

(1)**核对单据**：收款时必须核对发票、合同等原始凭证，确保金额、收款方信息准确无误。

(2)**即时入账**：收款后应在2小时内通过公司财务系统进行收款登记，并打印收款凭证交予出纳。

(3)**禁止个人收款**：严禁任何员工私下收取公司款项，所有现金收款必须通过出纳或指定授权人员。

-**付款操作**：

(1)**审批单据**：支付前需提交经审批的付款申请单，内容包括付款事由、金额、收款方信息及审批人签字。

(2)**验钞程序**：收到现金支付时，出纳需当面验钞，大额现金建议使用验钞机辅助鉴定。

(3)**限额支付**：单笔现金支付超过5000元（示例）的，必须采用银行转账方式，并附交易流水复印件。

3.**库存现金限额**：

-**限额动态调整**：根据季节性支出需求，每月由财务部门评估并调整各单位的库存现金限额，报管理层备案。

-**超额处理**：当日收付完成后，库存现金超过限额的部分必须在次日上午存入指定银行账户，不得跨日存放。

-**安全存放**：现金存放需使用保险柜，保险柜钥匙与密码由出纳和财务经理双人保管，每日下班前确认锁闭状态。

####（二）银行结算管理（续）

1.**账户管理（续）**：

-**账